?老丫丫 追問

2024-11-08 07:42

對，固定資產(chǎn)的費用沒支付也沒開票，但是已經(jīng)完工固定資產(chǎn)已經(jīng)投入使用，放在應付賬款暫估款里嗎？現(xiàn)在年底了，如果明天費用結清，有差額，怎么調(diào)整呢？

郭老師 解答

2024-11-08 07:44

是的，對的，有差額的。借應付賬款，貸在建工程，借在建工程，貸固定資產(chǎn)，然后再做發(fā)票的

?老丫丫 追問

2024-11-08 07:54

固定資產(chǎn)已經(jīng)開始折舊了，這個怎么調(diào)整？

郭老師 解答

2024-11-08 07:57

多折舊的借累計折舊貸管理費用等。如果少折舊了，做相反的

?老丫丫 追問

2024-11-08 18:32

假如當年以暫估價計提固定資產(chǎn)，第二年收到發(fā)票有差額，怎么調(diào)整呢？去年的報表要調(diào)整嗎？暫估是不是要紅沖？但是已經(jīng)隔年了，怎么調(diào)整呢

郭老師 解答

2024-11-08 18:38

借應付賬款，貸在建工程，
借在建工程，貸固定資產(chǎn)
借在建工程，貸應付賬款，
借固定資產(chǎn)，貸在建工程
借累計折舊，貸利潤分配未分配利潤，
借利潤分配未分配利潤，
貸累計折舊。
這個就是完整的
匯算清繳之前收到了發(fā)票可以抵扣，沒有收到發(fā)票全部調(diào)增多折舊的需要調(diào)增
少折舊了調(diào)減。

?老丫丫 追問

2024-11-08 19:13

老師，如果在匯算清繳前沒有收到發(fā)票全部調(diào)增，是報表調(diào)增嗎？帳要處理嗎

郭老師 解答

2024-11-08 19:14

賬不需要處理
105080調(diào)增的

?老丫丫 追問

2024-11-08 19:26

老師如果支付的固定資產(chǎn)，對方有30萬的發(fā)票開不出來，那是不是調(diào)增30萬？

郭老師 解答

2024-11-08 19:26

折舊多少調(diào)增多少，
你折舊了10萬，調(diào)增10萬，剩下的在以后年度調(diào)增