老師，我2017年4月因?yàn)闆]有設(shè)以前年度損益調(diào)整，所以我直接做借方:利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)238989貸方:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交土地使用稅，可財(cái)務(wù)報(bào)表最終未分配利潤(rùn)就少了238989.這現(xiàn)在報(bào)表不平怎么處理

答： 利潤(rùn)分配減少了，應(yīng)交稅費(fèi)增加了，負(fù)債和所有者權(quán)益一增一減，資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益 這一等式不變。

想問(wèn)問(wèn)：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 現(xiàn)在用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以前年度損益調(diào)整 科目沒有了，請(qǐng)問(wèn)用那個(gè)科目過(guò)度？ 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅那就不用以前年度損益調(diào)整了，是吧？不用以前年度損益調(diào)整科目，直接用：借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅， 那資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末減期初 不等于利潤(rùn)表的本年累計(jì)的凈利潤(rùn)呀？

答： 資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)（期末－期初）＝利潤(rùn)表的本年累計(jì)的凈利潤(rùn) ，但資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)＝期初數(shù) 利潤(rùn)表凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)，在資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表體現(xiàn)不出來(lái)呀

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

因2017年度最后一個(gè)月我繳納企業(yè)所得稅費(fèi)用1049.45元，當(dāng)時(shí)忘記計(jì)提了，本年利潤(rùn)也忘記結(jié)轉(zhuǎn)了。后在2018年度1月份補(bǔ)計(jì)提借：以前年度損益調(diào)整1049.45 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用1049.45；借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 ； 補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)；現(xiàn)在1月份我的資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)（期末減期初）余額與利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)余額不匹配。差額就是1049.45元，我應(yīng)該怎么調(diào)整報(bào)表？

答： 需要 調(diào)整報(bào)表年初數(shù)