2333333 追問

2018-05-24 10:58

老師，還有一個問題請教您一下
我有一個在建房屋的工程款，第一部分是80%，第二部分是15%，5%質(zhì)保金。1、公司支付第一部分付款80%，無發(fā)票。376000元。借：預(yù)付賬款376000 貸：銀行存款376000.   2、發(fā)票收到，借在建工程 60256.42 ，進項稅10243.58.貸預(yù)付賬款 376000   3、公司支付第二部分15%，有發(fā)票，借：在建工程 60256.42 進項稅10243.58 貸70500 ，4，還有23500的質(zhì)保金怎么入賬。我現(xiàn)在想結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。這個質(zhì)保金怎么入賬

鄒老師 解答

2018-05-24 11:26

你好，借；在建工程    貸；應(yīng)付賬款

2333333 追問

2018-05-24 16:11

在建工程 展示廳廣告策劃及平面設(shè)計合同，合同金額272萬。公司支付50%的款項，無發(fā)票?，F(xiàn)在我想結(jié)轉(zhuǎn)在建工程。之前的會計一直沒入賬。我該怎么入賬。

鄒老師 解答

2018-05-24 16:12

你好，沒有發(fā)票是無法轉(zhuǎn)為在建工程核算的

2333333 追問

2018-05-24 16:13

那我怎么辦

2333333 追問

2018-05-24 16:14

那我這部分錢先走預(yù)付行嗎

鄒老師 解答

2018-05-24 16:15

你好，先通過預(yù)付賬款核算，取得發(fā)票計入相關(guān)科目核算

2333333 追問

2018-05-24 16:16

那我本次結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)就不考慮這個費用里

鄒老師 解答

2018-05-24 16:17

你好，是的，沒有取得發(fā)票不能結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)的

2333333 追問

2018-05-24 16:19

那我上午問的。5% 的質(zhì)保金也沒有發(fā)票，是不是也不能計入在建工程

鄒老師 解答

2018-05-24 16:20

你好，是的，需要取得發(fā)票才可以計入在建工程
質(zhì)保金是開具了發(fā)票，沒有付款壓著的部分才是屬于質(zhì)保金的

2333333 追問

2018-05-24 16:23

那上午說的。5%的質(zhì)保金對方?jīng)]有開具發(fā)票。我們也沒有付款。我還用入賬嗎

鄒老師 解答

2018-05-24 16:25

你好，不需要入賬，等對方開具了發(fā)票再入賬核算的

2333333 追問

2018-05-24 16:33

那我 就把我現(xiàn)能入在建工程的款項先轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)。待后期有發(fā)票了在重新調(diào)整固定資產(chǎn)的價格是吧

鄒老師 解答

2018-05-24 16:34

你好，是的，是這樣處理的