17年年度匯算清繳上傳的資產(chǎn)負債表期末金額和18年第一季度的資產(chǎn)負債表期初金額不一樣有影響嗎？是不是只要18年第二季度調(diào)上傳正確的報表可以了？

答： 沒有影響的，傳正確即可

公司2017年成本暫估入庫金額是40000，18年收到成本發(fā)票金額是30000，匯算清繳是在成本支出明細那表里填成本30000嗎？由于18年第一季度已經(jīng)上傳了資產(chǎn)負債表和利潤表，那么年報的資產(chǎn)負債表和利潤表是要填正確的嗎？和18年第一季度上傳的資產(chǎn)負債表有金額差別怎么調(diào)？

答： 1、匯算清繳是在成本支出明細那表里填成本30000。 2、年報的資產(chǎn)負債表和利潤表是要填正確的。 3、第一季度出現(xiàn)差額正常，以后季度需要按照調(diào)整后的數(shù)據(jù)申報，此筆業(yè)務需要調(diào)整資產(chǎn)負債表未分配利潤項目和應付賬款項目的年初數(shù)。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

鄒老師，匯算清繳資產(chǎn)負債表與第四季度的資產(chǎn)負債表為什么要保持一致？第一到四季度是預繳所得稅提交的資產(chǎn)負債表、利潤表、所得稅表，而匯算清繳是在交年做的，做匯算清繳時產(chǎn)生了調(diào)整，導致第四季度的資產(chǎn)負債表與匯算清繳資產(chǎn)負債表的不一致，但匯算清繳每年的年初余額與上一年期末余額是一致 ，資產(chǎn)負債表的年初余額與上一年期末余額也是一致的。

答： 企業(yè)所得稅年度匯算清繳時調(diào)整的不是財務報表，調(diào)整的是財務報表——利潤表中的利潤總額，用會計專業(yè)的話講：“是將‘會計利潤’調(diào)整為‘應納稅所得額’”。 因此，不需要調(diào)整財務報表