嗯哼 追問

2018-05-24 10:04

老師，請(qǐng)問計(jì)提工資分錄怎樣做，和同時(shí)公司只是幫員工代扣個(gè)稅的

袁老師 解答

2018-05-24 10:06

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

嗯哼 追問

2018-05-24 11:05

老師，想指教一個(gè)問題，因?yàn)閷?shí)際生活中公司稅期工資是4500啊，但是除了扣除社保，住房公積金，個(gè)稅啊，但是工資還有其他補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金的，怎樣做分錄啊

袁老師 解答

2018-05-24 11:42

這個(gè)都是計(jì)入應(yīng)付職工薪酬的啊