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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-11-04 11:26

同學你好
一、整理銀行流水
仔細梳理公司公戶在 2023 年和 2024 年的所有流水賬，按照交易時間順序進行排列。
區(qū)分每筆流水的性質(zhì)，如收入款項（如工程款收入、其他業(yè)務收入等）、支出款項（如材料采購款、員工工資、水電費等）、往來款項（如與其他公司或個人的借款、還款等）。
二、補記賬務處理
確定會計期間：根據(jù)流水賬的時間，確定需要補記的會計期間。如果涉及多個會計期間，需要分別進行處理。
收入的處理：
如果有工程收入等款項，確認收入的同時，根據(jù)適用的稅率計算增值稅銷項稅額。
借：銀行存款（實際收到的款項）
貸：主營業(yè)務收入（不含稅收入金額）
應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）
支出的處理：
材料采購款：如果取得了發(fā)票，借記原材料等科目，貸記銀行存款；如果未取得發(fā)票，可先暫估入賬，待取得發(fā)票后進行調(diào)整。
員工工資：借記管理費用 / 工程施工 — 人工費等科目，貸記應付職工薪酬；實際支付時，借記應付職工薪酬，貸記銀行存款。
水電費等費用：借記管理費用等科目，貸記銀行存款。
往來款項的處理：
借款：收到借款時，借記銀行存款，貸記其他應付款；還款時，做相反分錄。
與客戶或供應商的往來款項，根據(jù)具體情況進行相應的賬務處理。

朝奮 追問

2024-11-04 11:33

沒有收入，只有一些借款跟手續(xù)費，2023年-2024年流水賬可以在哪個會計期間補已呢？

樸老師 解答

2024-11-04 11:35

同學你好
可以在這個月做的

朝奮 追問

2024-11-04 11:39

全部補記在這個月摘要需要怎么備注呢？全部補記在一個月稅務查會不會被罰？

樸老師 解答

2024-11-04 11:41

同學你好
金額不大沒事的

朝奮 追問

2024-11-04 11:52

老師，我做賬時摘要需要備注什么時間段嗎？或是摘要要怎么寫2023年的流水呢？

樸老師 解答

2024-11-04 11:58

同學你好
這個不需要備注時間段

朝奮 追問

2024-11-04 14:52

按平常那樣做賬就可以嗎？

樸老師 解答

2024-11-04 14:52

對的

正常做賬就可以了

朝奮 追問

2024-11-04 15:23

老師，剛查了8月有幾筆流水賬是幫個人代轉(zhuǎn)賬的，金額上百萬，這么大金額做到這個月沒問題嗎？個人轉(zhuǎn)賬到公戶，公戶代個人轉(zhuǎn)給對方公司，這個怎么做賬？

樸老師 解答

2024-11-04 15:24

同學你好
這沒事的

朝奮 追問

2024-11-04 15:28

比如：小李轉(zhuǎn)賬到公司公戶時備注是借款，公戶轉(zhuǎn)給A公司，轉(zhuǎn)賬時備注委托支付借款，這個怎么做分錄呢？

樸老師 解答

2024-11-04 15:31

小李轉(zhuǎn)賬到公司公戶時：
借：銀行存款
貸：其他應付款 —— 小李
公戶轉(zhuǎn)給 A 公司時：
借：其他應收款 ——A 公司
貸：銀行存款
備注為委托支付借款，表明公司是受小李委托將款項支付給 A 公司，但在賬務處理上，仍需分別體現(xiàn)與小李的借款關系以及對 A 公司的應收款項

朝奮 追問

2024-11-04 15:33

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2024-11-04 15:38

滿意請給五星好評，謝謝

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相關問題討論
你好，作為零申報的話，您進入到申報系統(tǒng)以后填寫零就可以了。
2021-12-16 11:45:49
學員你好，在電子稅務局里面申報。有專門的申報表填寫這個稅。如果沒有這個稅種要先核定
2021-11-20 22:33:55
您好！可以的。只是不建議你長期這樣
2018-09-29 14:44:04
同學你好 一、整理銀行流水 仔細梳理公司公戶在 2023 年和 2024 年的所有流水賬，按照交易時間順序進行排列。 區(qū)分每筆流水的性質(zhì)，如收入款項（如工程款收入、其他業(yè)務收入等）、支出款項（如材料采購款、員工工資、水電費等）、往來款項（如與其他公司或個人的借款、還款等）。 二、補記賬務處理 確定會計期間：根據(jù)流水賬的時間，確定需要補記的會計期間。如果涉及多個會計期間，需要分別進行處理。 收入的處理： 如果有工程收入等款項，確認收入的同時，根據(jù)適用的稅率計算增值稅銷項稅額。 借：銀行存款（實際收到的款項） 貸：主營業(yè)務收入（不含稅收入金額） 應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額） 支出的處理： 材料采購款：如果取得了發(fā)票，借記原材料等科目，貸記銀行存款；如果未取得發(fā)票，可先暫估入賬，待取得發(fā)票后進行調(diào)整。 員工工資：借記管理費用 / 工程施工 — 人工費等科目，貸記應付職工薪酬；實際支付時，借記應付職工薪酬，貸記銀行存款。 水電費等費用：借記管理費用等科目，貸記銀行存款。 往來款項的處理： 借款：收到借款時，借記銀行存款，貸記其他應付款；還款時，做相反分錄。 與客戶或供應商的往來款項，根據(jù)具體情況進行相應的賬務處理。
2024-11-04 11:26:44
你好，車可以記在公司名下。
2021-09-07 15:28:32
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