恩恩北北 追問(wèn)

2024-10-29 10:02

就是兩條線對(duì)吧？老師你可能誤會(huì)我問(wèn)題了。就是先說(shuō)正常比如我要是包了個(gè)9%大包的活兒，又分包給別人一部分，勞務(wù)分包別人給我開發(fā)票我是可以抵扣，比如9%如果跨區(qū)域的話需要預(yù)交2%的稅，我就是可以抵扣完了勞務(wù)分包繳納，對(duì)吧這個(gè)我操作過(guò)，沒(méi)問(wèn)題的。  我第一個(gè)問(wèn)題如果我們接勞務(wù)包清工的活兒，那是不是只能是往外開3%簡(jiǎn)易計(jì)稅的發(fā)票？如果再有進(jìn)項(xiàng)進(jìn)來(lái)能抵扣嗎簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)該不能抵扣進(jìn)項(xiàng)吧？勞務(wù)發(fā)票是不是只能開3%？

堂堂老師 解答

2024-10-29 10:04

對(duì)于您的問(wèn)題，確實(shí)需要區(qū)分清楚。對(duì)于勞務(wù)包清工的活兒，如果選擇的是簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，按3%的稅率往外開發(fā)票，通常情況下，簡(jiǎn)易計(jì)稅的進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣的。所以，如果您接的是簡(jiǎn)易計(jì)稅的勞務(wù)活兒，確實(shí)只能開3%的發(fā)票，并且不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

對(duì)于9%的建筑銷售活兒和分包給別人的情況，您說(shuō)的是正確的，這部分的進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的，包括您提到的跨區(qū)域需要預(yù)交2%稅的情形。

總結(jié)來(lái)說(shuō)，勞務(wù)包清工活兒如果采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，只能開3%的發(fā)票且不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。而9%的建筑銷售及其分包部分，可以正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。希望這樣解答更清晰。

恩恩北北 追問(wèn)

2024-10-29 10:07

老師你思路太清晰了。你應(yīng)該不僅僅是中級(jí)吧？我感覺(jué)有的高級(jí)和注冊(cè)都沒(méi)你說(shuō)話簡(jiǎn)單明了

堂堂老師 解答

2024-10-29 10:10

謝謝您的夸獎(jiǎng)！我很高興能幫到您。如果您還有其他財(cái)會(huì)方面的問(wèn)題，隨時(shí)歡迎提問(wèn)，我會(huì)盡力為您解答。