燕子 追問

2018-05-23 10:47

好的，4月份有三個(gè)設(shè)備價(jià)值不超過五千的我直接錄入制造費(fèi)用里去，沒有通過固定資產(chǎn)科目，本期的所得稅申報(bào)要不填報(bào)上去?。?/p>

袁老師 解答

2018-05-23 10:48

可以計(jì)入制造費(fèi)用的，這個(gè)是計(jì)入存貨的

燕子 追問

2018-05-23 11:05

我也沒有記入到存貨中直接記錄到制造費(fèi)用了，那分錄入錯(cuò)了吧，是先入到周轉(zhuǎn)材料再轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用里嗎？

袁老師 解答

2018-05-23 11:06

制造費(fèi)用屬于生產(chǎn)成本，生產(chǎn)成本就是存貨，不用調(diào)的

燕子 追問

2018-05-23 11:08

那就好，那第二季度的所得稅申報(bào)中這個(gè)要不要填報(bào)上去啊

袁老師 解答

2018-05-23 11:10

需要的

燕子 追問

2018-05-23 11:18

然后對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅也是按固定資產(chǎn)的今年抵扣60％明年抵扣40％嗎？

袁老師 解答

2018-05-23 11:19

只有不動(dòng)產(chǎn)是這樣的

燕子 追問

2018-05-23 11:27

不明白，意思是該進(jìn)項(xiàng)今年可以抵扣完嗎

袁老師 解答

2018-05-23 11:28

是的啊，只有房屋等不動(dòng)產(chǎn)才分兩年的

燕子 追問

2018-05-23 11:36

明白了，謝謝老師