學(xué)堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 16:57

那為什么專管員說不能申請退稅還要繳納這筆退稅的企業(yè)所得稅款呢？

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:00

沒有那個說法的哈，那個是已經(jīng)取得了發(fā)票的，是可以稅前扣除的。沒有稅法依據(jù)說不能稅前扣除。找他拿稅法依據(jù)

學(xué)堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:04

那我這個注銷沒有以前年度的彌補虧損，我可以把盈余公積和資本公積抵掉一部分未分配利潤嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:06

盈余公積可以彌補虧損的，資本公積沒有那個功能

學(xué)堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:09

那我財務(wù)報表上面資本公積怎么處理掉呢

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:10

借：實收資本
      資本公積
貸：未分配利潤
      銀行存款

學(xué)堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:10

是要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:13

不需要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，意思是注銷時分配資本公積

學(xué)堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:17

這個分錄沒有看懂老師

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:19

借：實收資本 沖平實收資本
      資本公積   沖賬面資本公積
貸：未分配利潤  沖賬面虧損
       銀行存款     退實收資本

學(xué)堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:21

我上面那個如果不退稅要進項稅轉(zhuǎn)出的分錄老師您知道怎么寫嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:23

借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出

學(xué)堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:29

那這樣就算進項稅額轉(zhuǎn)出也不用交稅了呀，因為我之前應(yīng)交稅費是在借方的，現(xiàn)在在貸方抵掉了，而且如果做了營業(yè)外支出還能稅前扣除

學(xué)堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:30

并且修改匯算清繳，需要交2022年31666*0.05=1583.3 這個就是之前留底的。還讓交稅真的不明白

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:33

直接在今年的匯算時稅前扣除就行

學(xué)堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:40

最后問下老師您 能明白他說要交企業(yè)所得稅這個嗎？我這個不是要交稅對呀

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:42

賬面虧損就先彌補虧損呀，沒有說必須要交所得稅。