武月紅 追問

2024-10-23 15:58

怎么做賬了老師

文文老師 解答

2024-10-23 16:02

具體指哪筆業(yè)務呢？

武月紅 追問

2024-10-23 16:33

工會這一塊 的老師

文文老師 解答

2024-10-23 16:35

收入記賬： 
 
    當會組織收到會員繳納的會費時，需要編制分錄：借記“庫存現(xiàn)金”或“銀行存款”等科目，貸記“會費收入”科目。例如，某工會收到行政轉(zhuǎn)交本月代扣會員會費10000元，款項已存入工會賬戶，根據(jù)銀行進賬單等相關(guān)單據(jù)，編制分錄為：借：銀行存款 10000，貸：會費收入 10000。 
 
支出記賬： 
 
    當會組織使用工會經(jīng)費搞活動支出時，如果前期已經(jīng)預提了工會經(jīng)費，則支出時的會計分錄為：借記“應付職工薪酬-工會經(jīng)費”，貸記“銀行存款”。 
    如果工會經(jīng)費不計提直接支付，則會計分錄為：借記“管理費用-工會經(jīng)費”，貸記“銀行存款”。例如，單位用工會經(jīng)費搞活動，如果前期已經(jīng)預提了工會經(jīng)費，則支出時的會計分錄為：借：應付職工薪酬-工會經(jīng)費，貸：銀行存款。 
 
期末結(jié)轉(zhuǎn)： 
 
    在會計期末，會組織需要將“會費收入”科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到“結(jié)余”科目。結(jié)轉(zhuǎn)后，“會費收入”科目無余額。