香香 追問

2024-10-23 11:34

老師您回答的太好，是這樣的，我們現(xiàn)在是幫香港公司編財(cái)務(wù)報(bào)表，這個(gè)公司也是我們老板，我們賣給國外，國外打款到香港，香港再把貨款打給我們這樣的。那這對香港來說這打的款算是成本嗎？因?yàn)槔习暹@個(gè)公司只收國外的貨款，然后再轉(zhuǎn)我們國內(nèi)，期中就一些零散的支出，那對于香港公司來說勞務(wù)費(fèi)和打給我們國內(nèi)的款算不算成本呢？

樸老師 解答

2024-10-23 11:37

對于香港公司來說，打給國內(nèi)公司的款項(xiàng)可以算作成本。因?yàn)檫@是其業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中的一項(xiàng)重要支出，用于獲取相應(yīng)的商品或服務(wù)來完成對國外客戶的銷售。
香港公司支付的勞務(wù)費(fèi)如果是用于維持公司運(yùn)轉(zhuǎn)或者和業(yè)務(wù)相關(guān)的（如報(bào)關(guān)、貨運(yùn)安排等相關(guān)勞務(wù)），也可以算作成本，這些支出是為了完成公司的經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的必要開支

香香 追問

2024-10-23 11:43

好的，謝謝老師，老師是這樣的，我們銀行期初數(shù)157萬，我做的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表不平。只有銀行有期初數(shù)，其他數(shù)據(jù)沒有，之前香港不用做，今年讓做個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表，把我這邊也沒有手工操作過。麻煩老師幫忙指點(diǎn) 。

樸老師 解答

2024-10-23 11:46

同學(xué)你好
關(guān)于香港公司轉(zhuǎn)賬給國內(nèi)公司的款項(xiàng)性質(zhì)
對于香港公司來說，打給國內(nèi)公司的款項(xiàng)可以算作成本。因?yàn)檫@是香港公司為了獲取貨物用于銷售而發(fā)生的支出。
香港公司支付的勞務(wù)費(fèi)如果是用于經(jīng)營相關(guān)活動(dòng)，如貿(mào)易業(yè)務(wù)中的聯(lián)絡(luò)、報(bào)關(guān)等服務(wù)，也屬于成本。
資產(chǎn)負(fù)債表不平的解決思路
僅銀行有期初數(shù) 157 萬，資產(chǎn)負(fù)債表不平是正常的。因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表遵循 “資產(chǎn) = 負(fù)債 + 所有者權(quán)益” 的恒等式。
你需要確定其他資產(chǎn)項(xiàng)目（如應(yīng)收賬款、存貨等）、負(fù)債項(xiàng)目（如應(yīng)付賬款等）和所有者權(quán)益項(xiàng)目（如股本、留存收益等）的金額。
例如，如果香港公司收到國外貨款尚未全部轉(zhuǎn)給國內(nèi)公司，這部分資金形成應(yīng)收賬款，屬于資產(chǎn)；如果有未支付的勞務(wù)費(fèi)等形成應(yīng)付賬款，屬于負(fù)債等。通過逐步梳理這些項(xiàng)目，使資產(chǎn)負(fù)債表達(dá)到平衡

香香 追問

2024-10-23 12:00

老師您好，資產(chǎn)我知道銀行期初數(shù)，那我再填寫資產(chǎn)負(fù)責(zé)表的時(shí)候期初數(shù)填寫157，期末數(shù)我填寫銀行剩余金額，未分配利潤我填寫利潤表總額的數(shù)據(jù)這樣是對的嗎？

樸老師 解答

2024-10-23 12:08

同學(xué)你好
在編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，僅根據(jù)銀行期初數(shù)填寫期初數(shù)，期末數(shù)只填寫銀行剩余金額以及未分配利潤直接填寫利潤表總額的數(shù)據(jù)是不準(zhǔn)確的，需要綜合考慮各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益項(xiàng)目的具體情況，并按照財(cái)務(wù)報(bào)表編制的原則和方法進(jìn)行準(zhǔn)確填寫。

香香 追問

2024-10-23 13:22

老師您好，銀行賬上的數(shù)據(jù)就是這些，期初銀行余額150.收入120萬支出勞務(wù)費(fèi)20萬財(cái)務(wù)費(fèi)1000教育費(fèi)10萬其他支出8萬，能幫我編輯一下資產(chǎn)負(fù)責(zé)表嗎？

樸老師 解答

2024-10-23 13:24

同學(xué)你好
一、資產(chǎn)部分
貨幣資金：
期初余額：150 萬元
本期增加（收入 120 萬）：120 萬元
本期減少（支出勞務(wù)費(fèi) 20 萬、財(cái)務(wù)費(fèi) 1000、教育費(fèi) 10 萬、其他支出 8 萬）：20 + 0.1 + 10 + 8 =38.1 萬元
期末余額：150 + 120 - 38.1 = 231.9 萬元
二、負(fù)債及所有者權(quán)益部分
未分配利潤：
本期增加（收入 120 萬）：120 萬元
本期減少（支出勞務(wù)費(fèi) 20 萬、財(cái)務(wù)費(fèi) 1000、教育費(fèi) 10 萬、其他支出 8 萬）：20 + 0.1 + 10 + 8 =38.1 萬元
期末余額：120 - 38.1 =81.9 萬元