最后的倔強(qiáng)
于2024-10-23 11:18 發(fā)布 ??831次瀏覽
樸老師
職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師
2024-10-23 11:20
資產(chǎn)加速折舊、攤銷(xiāo)（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表怎么填，今年7月購(gòu)入固定資產(chǎn)，8月開(kāi)始折舊，8月又購(gòu)入固定資產(chǎn)，9月開(kāi)始折舊，由于我們是小規(guī)模納稅人，對(duì)方給我們開(kāi)的13個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票，含稅金額500多萬(wàn)，不含稅金額是442萬(wàn)，領(lǐng)導(dǎo)要求不含稅金額入賬，今年11月份準(zhǔn)備要變更成一般納稅人，
答： 一、表頭部分 填寫(xiě)納稅人名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、所屬年度等基本信息。 二、資產(chǎn)信息部分 對(duì)于 7 月購(gòu)入的固定資產(chǎn)： “資產(chǎn)原值” 欄填寫(xiě)該固定資產(chǎn)的不含稅金額，即 442 萬(wàn)。 “賬載折舊 / 攤銷(xiāo)金額” 根據(jù)企業(yè)實(shí)際采用的折舊方法和期限計(jì)算出 8 月至 12 月的折舊額填寫(xiě)。 “按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊 / 攤銷(xiāo)金額” 根據(jù)稅法規(guī)定的折舊方法和期限計(jì)算出 8 月至 12 月的折舊額填寫(xiě)。如果沒(méi)有加速折舊等優(yōu)惠政策，通常與賬載折舊金額計(jì)算方法一致。 “加速折舊 / 攤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)額” 如果該資產(chǎn)符合加速折舊政策，此處填寫(xiě)加速折舊計(jì)算出的金額；如果不符合，則與 “按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊 / 攤銷(xiāo)金額” 一致。 “享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊 / 攤銷(xiāo)金額” 在享受加速折舊政策時(shí)，同時(shí)填寫(xiě)按一般規(guī)定計(jì)算的折舊額，用于后續(xù)計(jì)算調(diào)整額。 對(duì)于 8 月購(gòu)入的固定資產(chǎn)： 填寫(xiě)方法與 7 月購(gòu)入的固定資產(chǎn)類(lèi)似，只是折舊開(kāi)始時(shí)間為 9 月。 三、特殊情況說(shuō)明 小規(guī)模納稅人期間取得的專(zhuān)票：在小規(guī)模納稅人期間，雖然取得了 13% 的專(zhuān)票，但不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，按照領(lǐng)導(dǎo)要求以不含稅金額入賬是正確的。 即將變更為一般納稅人：如果在變更為一般納稅人后，該固定資產(chǎn)符合一般納稅人的相關(guān)稅收政策且存在可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等情況，需在變更后進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理調(diào)整，但在填寫(xiě)本年度資產(chǎn)加速折舊、攤銷(xiāo)（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表時(shí)，仍按照小規(guī)模納稅人期間的情況填寫(xiě)。
一般納稅人跟小規(guī)模納稅人的區(qū)別，一般納稅人有什么優(yōu)勢(shì)？一般納稅人給小規(guī)模納稅人開(kāi)專(zhuān)票可以嗎？一般納稅人給小規(guī)模開(kāi)普票，銷(xiāo)項(xiàng)可以抵扣嗎？
答： 一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 一般納稅人給可以給小規(guī)模納稅人開(kāi)專(zhuān)票 般納稅人給小規(guī)模開(kāi)普票，不影響銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)提
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
您好老師，建筑企業(yè)小規(guī)模納稅人如果銷(xiāo)售收入達(dá)到一般納稅人，提為一般納稅人以后還可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人嗎
答： 你好，不可以的，現(xiàn)在沒(méi)有一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模的政策。
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;)
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