水中魚 追問

2018-05-22 15:35

比如：我收到一個(gè)學(xué)生預(yù)繳費(fèi)用2萬(是4個(gè)月的課時(shí)費(fèi)）怎么做憑證

鄒老師 解答

2018-05-22 15:36

你好，收款   借；銀行存款  貸；預(yù)收賬款  2萬
然后每個(gè)月 借；預(yù)收賬款  5000   貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)

水中魚 追問

2018-05-22 15:39

可以做  借：銀行存款   貸：應(yīng)收賬款       實(shí)際發(fā)生時(shí)  借：應(yīng)收賬款     貸：主營業(yè)收入    應(yīng)交稅費(fèi)    可以這樣做嗎

鄒老師 解答

2018-05-22 15:40

你好，不設(shè)置預(yù)收賬款的單位，可以這樣處理的

水中魚 追問

2018-05-22 15:42

如果不設(shè)置預(yù)收這個(gè)科目是不是到了年底要結(jié)轉(zhuǎn)到預(yù)收科目上？

鄒老師 解答

2018-05-22 15:45

你好，如果應(yīng)收賬款有貸方余額，就需要填寫在預(yù)收賬款欄次

水中魚 追問

2018-05-22 15:47

還想問問老師，公司還在開辦期還沒有公司賬戶，投資公司給投資款打到法人的賬戶賬務(wù)處理？

鄒老師 解答

2018-05-22 15:51

你好，這個(gè)是不需要做賬務(wù)處理的，打到公司賬戶才需要做相應(yīng)賬務(wù)處理的

水中魚 追問

2018-05-22 15:54

但是開辦期我們要在法人那里拿錢開支

鄒老師 解答

2018-05-22 15:54

你好，那就掛賬其他應(yīng)付款就是了

水中魚 追問

2018-05-22 15:59

老師你的意思是等公司賬戶開戶后  借：銀行存款   貸：實(shí)收資本    之前在法人那里開支的費(fèi)用就做    借：開辦費(fèi)  貸：其他應(yīng)付款    等實(shí)收資本進(jìn)入銀行賬后 直接做   借：其他應(yīng)付款    貸：銀行存款    是這樣嗎

鄒老師 解答

2018-05-22 16:02

你好，我意思是股東沒有實(shí)際繳納出資，發(fā)生費(fèi)用就  借：開辦費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款
投入就借；銀行存款   貸；實(shí)收資本
然后支付費(fèi)用款項(xiàng)   借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款