2333333 追問

2018-05-22 11:34

老師，還有一個(gè)問題請教一下 
很多小企業(yè)沒編制現(xiàn)金流量表，我們可以不做那個(gè)嗎，都是0，本身我們就沒有用過現(xiàn)金購買，支出，全都是轉(zhuǎn)賬支付 
還有，就是，我今天在填應(yīng)付職工薪酬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)只能用負(fù)數(shù)？，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，如果不加負(fù)號，資產(chǎn)，負(fù)債就不對了

鄒老師 解答

2018-05-22 11:36

你好，現(xiàn)金流量表并不是只有現(xiàn)金業(yè)務(wù)才需要填寫，而是涉及現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物變動就需要填寫的 
你做這個(gè)分錄，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款   當(dāng)然是負(fù)數(shù)了

2333333 追問

2018-05-23 09:18

資產(chǎn)負(fù)債表也是填寫負(fù)數(shù)嗎

鄒老師 解答

2018-05-23 09:21

你好，是的，就按應(yīng)付職工薪酬期末負(fù)數(shù)填寫就是了

2333333 追問

2018-05-23 09:21

我登記總賬比如4.31號的 下個(gè)月的期初是4月期末余額嗎

鄒老師 解答

2018-05-23 09:24

你好，下個(gè)月的期初數(shù)就是這個(gè)月的期末數(shù)

2333333 追問

2018-05-23 09:38

實(shí)收資本的余額一般在貸方吧

鄒老師 解答

2018-05-23 09:38

你好，是的，都是在貸方的，沒有借方的

2333333 追問

2018-05-23 10:42

老師借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)500  貸銀行存款500  總賬怎么登呢 這500已經(jīng)花出去了的

鄒老師 解答

2018-05-23 10:44

你好，登記應(yīng)付職工薪酬借方，銀行存款貸方500

2333333 追問

2018-05-23 10:47

怎么結(jié)轉(zhuǎn)喃 
比如我到了月末了

2333333 追問

2018-05-23 10:48

余額就在借？ 表示已經(jīng)支付的么

鄒老師 解答

2018-05-23 10:52

你好，不需要結(jié)轉(zhuǎn)，說明多支付了

2333333 追問

2018-05-23 10:55

這個(gè)月末不用結(jié)轉(zhuǎn)哇 
 就一直登記下去就行了?。?/p>

鄒老師 解答

2018-05-23 10:55

你好，是的，不需要特殊結(jié)轉(zhuǎn)的

2333333 追問

2018-05-23 11:11

老師我們的期間費(fèi)用 在月末怎么在總賬上處理 
比如4月 管理費(fèi)用1000.  這么在總賬里面來結(jié)轉(zhuǎn)它

鄒老師 解答

2018-05-23 11:13

借；本年利潤    貸；管理費(fèi)用 
把期間費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

2333333 追問

2018-05-23 11:20

那老師總賬上面怎么處理呢 
怎么登記呢

鄒老師 解答

2018-05-23 11:27

你好，本年利潤借方500，管理費(fèi)用貸方500

2333333 追問

2018-05-23 11:30

要另外做一個(gè)科目 做本年利潤么

鄒老師 解答

2018-05-23 11:31

你好，是的，需要把管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，然后登記相應(yīng)賬簿的

2333333 追問

2018-05-23 11:32

登記的時(shí)候費(fèi)用是在借方 結(jié)轉(zhuǎn)是在貸么

鄒老師 解答

2018-05-23 11:33

你好，是的，費(fèi)用發(fā)生計(jì)入借方，結(jié)轉(zhuǎn)在貸方

2333333 追問

2018-05-23 14:19

老師 余額 為負(fù)對吧 
沒有收入 只有費(fèi)用

鄒老師 解答

2018-05-23 14:24

你好，沒有收入 只有費(fèi)用，本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)之前是負(fù)數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)了就是0 的

2333333 追問

2018-05-23 14:27

只是一個(gè)月的呢 
比如4月費(fèi)用1000 ， 本年利潤余額就是-1000 
是不是老師

鄒老師 解答

2018-05-23 14:28

你好，如果只有這個(gè)費(fèi)用，是的

2333333 追問

2018-05-23 14:29

到年末再來結(jié)轉(zhuǎn) 后才是0 對吧 月末就填寫負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2018-05-23 14:31

你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)了就沒有余額的

2333333 追問

2018-05-23 17:27

老師 小規(guī)模納稅人的增值稅是= 含稅的價(jià)格/1.03*0.03 ？么， = 不含稅的價(jià)格*0.03

鄒老師 解答

2018-05-23 17:29

你好，是的，是這樣計(jì)算的

2333333 追問

2018-05-23 17:40

老師 如果我們的增值稅季度達(dá)不到銷售額9w 那么我們附加稅還需要交不呢

鄒老師 解答

2018-05-23 17:41

你好，增值稅免征了，附加稅也免征了，不需要繳納的

2333333 追問

2018-05-24 11:08

應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 月末需要結(jié)轉(zhuǎn)不呢

鄒老師 解答

2018-05-24 11:09

你好，你是直接支付了，沒有計(jì)提？

2333333 追問

2018-05-24 11:12

恩  
上個(gè)月月底我才來上班，

鄒老師 解答

2018-05-24 11:12

你好，補(bǔ)計(jì)提就是了  借；管理費(fèi)用等科目   貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)

2333333 追問

2018-05-24 11:15

是這個(gè)月發(fā)生的哈 老師 
工資是上個(gè)月的

鄒老師 解答

2018-05-24 11:17

你好，只要沒有跨年是可以這樣做補(bǔ)計(jì)提分錄的

2333333 追問

2018-05-24 11:21

那我要打印一份工資表，放進(jìn)四月份？

鄒老師 解答

2018-05-24 11:23

你好，只需要提供這個(gè)福利費(fèi)的發(fā)票就可以了

2333333 追問

2018-05-24 11:26

那我四月份管理費(fèi)用 借方不是就要多幾千呢。。 怎么辦 
工資呢。 老師 我這個(gè)沒想清楚

鄒老師 解答

2018-05-24 11:27

你好，你這個(gè)問題之前是問福利費(fèi)，補(bǔ)計(jì)提就是了 
工資是如何發(fā)生的就做相應(yīng)分錄就是了

2333333 追問

2018-05-24 11:33

如果是當(dāng)月發(fā)生的福利費(fèi)呢 不需要計(jì)提了吧 
比如給員工充飯卡。這種

鄒老師 解答

2018-05-24 11:35

你好，福利費(fèi)需要計(jì)提的

2333333 追問

2018-05-24 11:42

能不能直接做費(fèi)用來處理呢

鄒老師 解答

2018-05-24 11:43

你好，福利費(fèi)用是需要先計(jì)提，然后支付的

2333333 追問

2018-05-24 11:48

老師那需要附憑證不呢

鄒老師 解答

2018-05-24 11:48

你好，需要附上相應(yīng)的費(fèi)用發(fā)票

2333333 追問

2018-05-24 11:57

那支付的時(shí)候就沒有憑證咯哇

鄒老師 解答

2018-05-24 11:59

你好，你可以計(jì)提，發(fā)放一起做分錄，共用一張?jiān)紤{證

2333333 追問

2018-05-24 12:11

好的 老師月末結(jié)轉(zhuǎn) 至費(fèi)用嗎 
老師 如果我是計(jì)提的4月份工資，發(fā)放在五月。 這部分算進(jìn)4月還是5月呢

鄒老師 解答

2018-05-24 12:14

你好，計(jì)提已經(jīng)計(jì)入費(fèi)用的，月末是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤  
計(jì)入4月份的費(fèi)用 ，發(fā)放是不影響損益的，只是負(fù)債減少，貨幣資金減少