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送心意

崔老師

職稱,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-05-22 20:54

如果當(dāng)期應(yīng)納稅額.>0,則當(dāng)期應(yīng)退稅額0,則會(huì)計(jì)分錄: 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 
       貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 
這一步不可以省略,因?yàn)樗从沉顺隹谪浳镞M(jìn)項(xiàng)對(duì)內(nèi)銷的抵減。

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如果當(dāng)期應(yīng)納稅額.>0,則當(dāng)期應(yīng)退稅額0,則會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 這一步不可以省略,因?yàn)樗从沉顺隹谪浳镞M(jìn)項(xiàng)對(duì)內(nèi)銷的抵減。
2018-05-22 20:54:32
你好,無需結(jié)轉(zhuǎn)
2016-06-30 18:20:42
你好! 借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
2018-02-03 11:33:58
1.當(dāng)內(nèi)銷產(chǎn)生增值稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出稅額) 5萬(wàn) 貸:銀行存款/應(yīng)收賬款等(內(nèi)銷收入對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)部分) 5萬(wàn) 1.當(dāng)企業(yè)收到出口退稅款時(shí),并且確定其中5萬(wàn)用于抵減內(nèi)銷應(yīng)納的增值稅,剩余的15萬(wàn)退稅額直接計(jì)入收入: 借:銀行存款 20萬(wàn) 貸:其他收益/營(yíng)業(yè)外收入(實(shí)際退稅額中的非抵減部分) 15萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 5萬(wàn)
2024-05-27 15:41:39
一、這個(gè)是屬于既有國(guó)內(nèi)銷售,又有國(guó)外銷售的公司。國(guó)外銷售免交增值稅,交享受出口退稅的政策。 二、做下面的分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 三、這樣出口退稅的錢,就抵減應(yīng)交的國(guó)內(nèi)銷售款 分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 同時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅的借方,就會(huì)減少本月應(yīng)交的增值稅,因此就是少交的增值稅 四、交稅的分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2018-07-25 17:49:29
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