2016年度企業(yè)虧損100000元。2017年度總收入10000000元，其中利潤總額1000000元，期間發(fā)生招待費100000元，股息紅利所得100000，計算本年應繳所得稅額？（稅率25%）

答： 100000000X5‰=50000<100000X60%=60000,業(yè)務招待費調增100000-50000=50000元， 居民企業(yè)間的股息紅利免稅 （1000000+50000-100000-100000）X25%=212500

按照本月利潤總額的25%計算本月企業(yè)所得稅100000元

答： 你好，分錄如下 借：所得稅費用100000 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅100000

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某公司某年第一季度的利潤總額為1000000元，以前年度未彌補虧損200000元，企業(yè)所得稅稅率為25%。請計算企業(yè)第1季度預繳所得稅，并進行賬務處理。

答： 你好 （1000000-200000）*25%=200000 借所得稅費用貸應交稅費-所得稅 借應交稅費貸銀存