o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 11:25

結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣抵是怎樣的

鄒老師 解答

2018-05-21 11:28

你好，在賬面體現(xiàn)應(yīng)補退稅額負(fù)數(shù)，然后次年在以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額填寫

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 11:38

收到保險賠付款怎么做賬務(wù)處理，是借：銀行存款   貸：營業(yè)外收入嗎

鄒老師 解答

2018-05-21 11:38

你好，貸方通過其他應(yīng)收款核算的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 11:39

收到保險賠付款哦

鄒老師 解答

2018-05-21 11:40

你好，是的 
之前貨物損失是 借；其他應(yīng)收款   貸；待處理財產(chǎn)損益 
收到賠償款就是 借；銀行存款   貸；其他應(yīng)收款

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 11:47

2017年交2016年的企業(yè)所得稅和滯納金怎么做分錄？稅局發(fā)現(xiàn)2016年企業(yè)所得稅的年報錯了，然后補了2016年的企業(yè)所得稅和滯納金，那怎么做憑證

鄒老師 解答

2018-05-21 11:53

你好，分錄是 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  營業(yè)外支出    貸；銀行存款 
借；利潤分配——未分配利潤  貸；以前年度損益調(diào)整

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 14:19

這樣對嗎

鄒老師 解答

2018-05-21 14:20

你好，可以這樣處理

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 14:23

補繳企業(yè)所得稅的分錄我只做了一筆憑證，沒有分開三筆憑證有沒有問題的？為什么以前年度損益調(diào)整的要用借方紅字表示的？這樣處理對不對?

鄒老師 解答

2018-05-21 14:24

你好，沒有問題的 
有的軟件可能設(shè)置了不能計入貸方，所以計入了借方紅字

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 14:27

代收污水處理費是借管理費用-水費嗎

鄒老師 解答

2018-05-21 14:28

你好，是你單位支付的污水處理費，還是代收代付？

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 14:29

支付出去的水費和污水處理費

鄒老師 解答

2018-05-21 14:30

你好，計入管理費用等科目的水費，污水處理費核算

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 14:31

可以全部放管理費用-水費嗎？沒有污水處理費這個明細(xì)

鄒老師 解答

2018-05-21 14:31

你好，辦公用的計入管理費用 
如果是生產(chǎn)用的計入制造費用

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 14:33

不屬于生產(chǎn)的，現(xiàn)在就是發(fā)票上面的那個污水處理費沒有這個明細(xì)

鄒老師 解答

2018-05-21 14:34

你好，不是生產(chǎn)用途，就計入管理費用核算

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 14:38

我是說污水處理費可以直接計入管理費用的水費嗎，因為以前一直都沒有污水處理費這個明細(xì)科目

鄒老師 解答

2018-05-21 14:39

你好，不可以的，你需要新增一個污水處理費明細(xì)核算

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 14:40

感覺這里的明細(xì)科目增加的真是亂

鄒老師 解答

2018-05-21 14:41

你好，明細(xì)科目需要在啟用之前就設(shè)置好，都具體核算哪些內(nèi)容的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 14:41

房租，水電，物業(yè)費居然用一個明細(xì)就搞定了，房租水電及物業(yè)費這樣？這樣不行的吧？

鄒老師 解答

2018-05-21 14:41

你好，個人建議是這三個都需要分別核算的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 14:43

那我現(xiàn)在要怎么處理，把之前合在一起的分開嗎。，那會不會影響以前使用過的科目，如果直接改

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 14:44

還是直接在最后直接重新新增三個明細(xì)科目

鄒老師 解答

2018-05-21 14:45

你好，你可以修改一個，然后增加另外兩個明細(xì)，然后做內(nèi)部調(diào)整分錄

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 14:46

這么麻煩啊，還要調(diào)整分錄，我也不知道她們以前有哪些是直接用的這個分錄做的。我還是直接在最后面重新把這三個分開吧

鄒老師 解答

2018-05-21 14:49

你好，個人建議是先修改科目，然后按各自金額是多少，內(nèi)部做調(diào)整分錄

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 14:52

人力資源服務(wù)費入到哪個科目，

鄒老師 解答

2018-05-21 14:58

你好，可以計入招聘費核算

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 14:59

放到管理費用的-服務(wù)費可以嗎

鄒老師 解答

2018-05-21 15:04

你好，個人建議最好是具體到什么服務(wù)費，比如招聘服務(wù)費 
因為如果你就設(shè)置服務(wù)費，這個太籠統(tǒng)的，包括太多，這個對你之后細(xì)分科目是不利的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 15:10

信息技術(shù)服務(wù)費有8萬多，是要攤銷嗎，是攤12個月還是24個月

鄒老師 解答

2018-05-21 15:10

你好，你單位支付的這個費用受益期限是多長時間？

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 15:16

同事說一個月消耗2-4萬左右，那我按12個月可以嗎

鄒老師 解答

2018-05-21 15:18

你好，一個月消耗2-4萬，按應(yīng)當(dāng)按2-4個月攤銷才是的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 15:19

攤銷是怎么設(shè)置 的

鄒老師 解答

2018-05-21 15:20

你好，這個是自己做分錄攤銷，無法與固定資產(chǎn)那樣設(shè)置卡片信息的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 15:23

可以啊，你沒用過

鄒老師 解答

2018-05-21 15:23

你好，攤銷的沒有像固定資產(chǎn)那樣設(shè)置過，只是設(shè)置了固定資產(chǎn)卡片信息

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 15:24

這種一般攤到對方科目是管理費用還是無形資產(chǎn)的？

鄒老師 解答

2018-05-21 15:24

你好，對方科目通常是計入管理費用核算的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 17:07

信息技術(shù)服務(wù)的軟件服務(wù)費也是由長期待攤轉(zhuǎn)入管理費用嗎，

鄒老師 解答

2018-05-21 17:09

你好，如果是超過1年的信息技術(shù)服務(wù)的軟件服務(wù)費需要從長期待攤攤銷計入費用核算的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 17:11

那到底是由無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入管理費用，還是由長期待難轉(zhuǎn)入管理費用呢？

鄒老師 解答

2018-05-21 17:13

你好，軟件服務(wù)費是不通過無形資產(chǎn)核算的，需要計入長期待攤費用核算，然后攤銷計入管理費用

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 17:20

憑證攤銷的方案我已經(jīng)調(diào)置好了，那這三張單我要怎么做憑證？

鄒老師 解答

2018-05-21 17:21

你好      借；管理費用等科目   貸；長期待攤費用

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 17:23

是不是搞錯了，不是借：長期待難，應(yīng)交稅費貸：什么嗎

鄒老師 解答

2018-05-21 17:24

你好，你所給圖片是發(fā)生時候還是攤銷時候

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 17:25

我現(xiàn)在說的是發(fā)生的時候呀，

鄒老師 解答

2018-05-21 17:26

你好，發(fā)生是  借：長期待難費用      應(yīng)交稅費（進項稅額）   貸；銀行存款等科目

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 17:29

好的

鄒老師 解答

2018-05-21 17:36

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-21 17:48

那個稅控維護費的分錄又忘 了

鄒老師 解答

2018-05-21 17:49

你好 
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。