小巧玲瓏 追問

2018-05-21 15:00

開票時又怎么樣做分錄呢？

宋生老師 解答

2018-05-21 16:15

您好借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

小巧玲瓏 追問

2018-05-21 16:48

交上個月的增值稅和預交的的增值稅分錄一樣嗎？

宋生老師 解答

2018-05-21 16:58

您好！不是的。本月交本月是用已交稅金 
上月是未交增值稅。

小巧玲瓏 追問

2018-05-21 17:08

那在科目余額表上怎么能體現(xiàn)出我預交還有多少沒有抵扣呢？現(xiàn)在報表四可以看出預交的余額

宋生老師 解答

2018-05-21 17:11

你好！這個只能再申報表上面看到

小巧玲瓏 追問

2018-05-21 17:34

交上月增值稅需要做計提分錄嗎？計提和結轉的區(qū)別又是什么 ？

宋生老師 解答

2018-05-22 09:27

您好！在月末的時候一般做如下分錄 
月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
  貸：應交稅費——未交增值稅

小巧玲瓏 追問

2018-05-23 11:13

下月在公司帳上扣稅應該怎么做分錄？還有月終是計提還是結轉呢(分錄摘要怎么寫)？(比如我4月報帳是要交稅，在公司帳上扣費是5月份，那么我4月份和5月份分別怎么做分錄呢？)

宋生老師 解答

2018-05-23 11:16

您好！借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款 
月終是結轉。結轉本月應交增值稅 
4月借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
  貸：應交稅費——未交增值稅 
5月借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款