Yvette 追問

2018-05-20 11:39

請問是怎么申報？補交17%全額稅款和滯納金嗎？下個月6月還需不需要再去申報？

江老師 解答

2018-05-20 11:40

不用，就是沖銷原來無票的收入，再按發(fā)票的金額做收入，填列時，填附表一，需要在6月申報。只是申報時一個是按發(fā)票申報正常，第17%稅率這一行填發(fā)票的正常，沖銷無票的收入是負(fù)數(shù)

Yvette 追問

2018-05-20 12:23

好的，謝謝你。 
請問怎么我們得會計跟我說要繳納17%全額稅款和滯納金，而且下個月還要再去申報呢？

江老師 解答

2018-05-20 12:44

這個不存在滯納金的事，前期已計入了無票的銷售，現(xiàn)在是沖銷無票的銷售、開票處理。

Yvette 追問

2018-05-20 13:32

也就是說要 
補交17%全額稅款？

江老師 解答

2018-05-20 13:36

這個你前面做了無票的收入，現(xiàn)在沖銷無票的銷售，再按發(fā)票做銷售，一正一負(fù)不用交稅，前期做無票的銷售已交稅

江老師 解答

2018-05-20 13:37

這個你前面做了無票的收入，現(xiàn)在沖銷無票的銷售，再按發(fā)票做銷售，一正一負(fù)不用交稅，前期做無票的銷售已交稅

Yvette 追問

2018-05-20 13:53

打擾了，但是現(xiàn)在過了15號，我們要補申報17%不是嗎？因為現(xiàn)在都是16%了，我要重開17%的票就要去門前補申是嗎

江老師 解答

2018-05-20 14:16

這個正常的申報處理，就是五月屬于過渡期間，存在17%、16%的稅率同時存在的

Yvette 追問

2018-05-20 14:26

好的，太謝謝您了～再請教一個問題，什么樣的情況下會涉及補交繳全額稅款和滯納金？

江老師 解答

2018-05-20 14:30

如果是前期末做無票的暫估收入，嚴(yán)格上說屬于延遲確認(rèn)收入，是有滯納金的

Yvette 追問

2018-05-20 16:28

喔，老師我再請問一下，是不是因為對方公司已經(jīng)申報了在4月，我這邊雖是5月開的票，開錯了稅點，作廢重開的話還是要補繳17%全額稅和滯納金？

江老師 解答

2018-05-20 17:07

作廢重新開具按發(fā)票的稅點交稅，可以抵扣進(jìn)項稅

Yvette 追問

2018-05-20 18:04

好的，謝謝你～今天麻煩你了～

江老師 解答

2018-05-20 18:53

沒事，有什么不懂的問題再咨詢服務(wù)，肯定會有解決的辦法，提升你的管理水平