o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-19 16:30

做原材料：加工費(fèi)可以嗎

方亮老師 解答

2018-05-19 16:31

不可以的。

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-19 16:35

可是以前的同事做的是借：原材料-加工費(fèi)

方亮老師 解答

2018-05-19 16:38

支付的加工費(fèi)一定要通過(guò)委托加工物資科目核算，不能直接計(jì)入原材料科目，這是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的。

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-19 16:40

是2017年5月前的，不能直接改憑證了吧，都匯算清繳了

方亮老師 解答

2018-05-19 16:45

1、不能直接更改憑證，只能編制調(diào)整分錄。 
2、加工的產(chǎn)品是用于直接出售還是用于繼續(xù)生產(chǎn)？此產(chǎn)品現(xiàn)在銷售了嗎？

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-19 16:53

2017年補(bǔ)繳2016年企業(yè)所得稅怎么做分錄

方亮老師 解答

2018-05-19 17:02

1、借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 
貸：銀行存款 
3、借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-19 17:04

還有滯納金呢

方亮老師 解答

2018-05-19 17:04

借：營(yíng)業(yè)外支出 
貸：銀行存款

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-19 17:06

前面那個(gè)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的可以做一筆憑證嗎

方亮老師 解答

2018-05-19 17:07

不能編制一筆分錄。

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-19 17:10

這樣對(duì)嗎

方亮老師 解答

2018-05-19 17:11

對(duì)的。

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-19 17:13

我說(shuō)做一筆憑證的意思是那三筆做在一張憑證上可不可以，分錄和金額都沒(méi)問(wèn)題是吧？？？

方亮老師 解答

2018-05-19 17:17

需要編制三張記賬憑證。分錄正確。

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-19 17:18

為什么之前的同事做，第三筆分錄借貸方一正一負(fù)，金額是零的？到底哪個(gè)是對(duì)的？

方亮老師 解答

2018-05-19 17:20

這兩種方法都正確，借方紅字相當(dāng)于貸方藍(lán)字。

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-19 17:25

它這個(gè)不是抵消了嗎

方亮老師 解答

2018-05-19 17:29

您說(shuō)的抵銷是什么意思？

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-19 17:30

我是改了憑證，之前就做了一筆，如果是做三張憑證，那另外兩筆只能加到最后了？K3又不能在序時(shí)薄中間插入兩張憑證，

方亮老師 解答

2018-05-19 17:35

老師沒(méi)有理解您說(shuō)的意思，請(qǐng)您重新描述一下。

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-19 17:57

沒(méi)時(shí)間解釋啦，您就告訴我剛剛這個(gè)分錄的金額借貸方對(duì)不對(duì)就行了

方亮老師 解答

2018-05-19 18:00

金額、借貸方正確，但是需要編制三張記賬憑證。

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-19 18:02

借方紅字表示貸方藍(lán)字，那為什么要用借方紅字做不用貸方藍(lán)字呢？

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-19 18:04

要分開(kāi)編三張憑證，可以我之前就做了一筆，現(xiàn)在改的話，另外兩筆只能加到最后面了，K3不能插入憑證的吧

方亮老師 解答

2018-05-19 18:20

1、為了報(bào)表取數(shù)的正確性，損益類科目有借方紅字或者貸方紅字的要求，以前年度損益調(diào)整不用，有可能是您使用的財(cái)務(wù)軟件特殊要求。 
2、財(cái)務(wù)軟件有很多品牌的，每種品牌又分很多版本的，在操作上有一定的差異，老師沒(méi)有操作過(guò)您說(shuō)的這款軟件，具體操作方法建議咨詢相關(guān)軟件的售后人員或者查看說(shuō)明書(shū)。

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-19 18:33

那我要不要做成和之前同事一樣的格式，用借方紅字啊

方亮老師 解答

2018-05-19 19:54

可以做成與之前同事一樣的格式。