Livia 追問

2024-09-24 10:30

但基本都是一起開的專票,然后拿銷貨的進項直接抵的,一起開的還要怎么區(qū)別銷項來分別抵啊,沒明白

堂堂老師 解答

2024-09-24 10:34

當發(fā)票合并開具時，確實難以直接區(qū)分具體項目。實踐中，企業(yè)需根據(jù)合同約定、業(yè)務實質(zhì)等合理劃分。通過內(nèi)部記錄明確哪些成本對應哪部分收入，確保賬務處理準確。如遇到復雜情況，建議咨詢專業(yè)人士。

Livia 追問

2024-09-24 10:58

合同中沒有注明開票的事項,實際混合一起開的13%的稅票,然后合同中是有注明貨物多少,安裝多少啊,這個怎么處理呢,

堂堂老師 解答

2024-09-24 11:01

合同雖有貨物和安裝金額，發(fā)票合并開時仍需合理估計或協(xié)議分配?？砂幢壤峙涑杀?，比如按貨物與安裝費的比例估算各自成本，以此估計進項抵扣。建議保留好合同、發(fā)票及內(nèi)部計算依據(jù)，以備審計或稅務檢查。如有疑問，咨詢專業(yè)人士為宜。

Livia 追問

2024-09-24 11:04

就算混合一起開了專票,貨物進項的發(fā)票也肯定是會對應開出去的銷售貨發(fā)票銷項啊, 那還需要估比例算進項沒意義吧?

堂堂老師 解答

2024-09-24 11:08

確實，如果貨物和安裝服務都有單獨的銷售發(fā)票，那么對應的進項也應該能一一對應。如果發(fā)票合并開，且有明確的貨物與安裝服務明細，應該按明細記錄進項和銷項。若無明細，可根據(jù)合同約定或?qū)嶋H情況合理估計，但最好有明確的計算依據(jù)。建議詳細記錄，確保財務處理合規(guī)。如有疑問，咨詢專業(yè)人士。

Livia 追問

2024-09-24 11:17

問下有關安裝費收入的進項一般都有哪些能對應抵的

堂堂老師 解答

2024-09-24 11:21

安裝費的進項主要涉及設備、材料、人力成本相關支出。具體包括：

1. 設備購置：用于安裝的機器、工具等。
2. 材料采購：安裝過程中使用的輔材、配件等。
3. 人力資源：雇傭的安裝人員工資、培訓費等。
4. 運輸費用：設備、材料運輸?shù)桨惭b現(xiàn)場的費用。
5. 租賃成本：臨時設施、設備租賃費用。

確保所有支出都有合法發(fā)票，并與實際業(yè)務匹配，才能合規(guī)抵扣進項稅額。

Livia 追問

2024-09-24 11:35

抵扣銷項的話,人員工資不可能取得進項發(fā)票抵扣,有些小商小販也取得不了專票去抵扣啊,這些如何處理呢,

堂堂老師 解答

2024-09-24 11:38

人員工資作為勞務成本，通常不能直接抵扣銷項稅。針對這種情況，企業(yè)可以采取以下策略：

1. 調(diào)整成本結構：將部分固定成本轉(zhuǎn)為變動成本，靈活調(diào)整成本結構以適應不同業(yè)務需求。
2. 外包服務：將部分業(yè)務外包給專業(yè)公司，獲取正規(guī)發(fā)票進行抵扣。
3. 采購與服務分離：盡量將服務與采購活動分離，確保服務環(huán)節(jié)能取得合規(guī)發(fā)票。
4. 合理規(guī)劃：合理規(guī)劃采購與勞務安排，優(yōu)化成本結構，減少無法抵扣的支出占比。
5. 合法合規(guī)：確保所有操作均符合稅法規(guī)定，避免風險。

對于小商小販等無法提供專票的情況，企業(yè)應盡可能尋求正規(guī)供應商或服務提供商，確保交易合法合規(guī)。