千與千尋 追問

2018-05-18 09:23

老師，我能不能把折舊費放在其他那一欄里，這樣就不用填資產(chǎn)折舊攤銷調(diào)整明細表了？

辜老師 解答

2018-05-18 09:26

但是如果你報表上有固定資產(chǎn)，肯定對應(yīng)就會有折舊費用，這個是要對應(yīng)填列的，要跟報表勾稽的

千與千尋 追問

2018-05-18 09:35

老師，我每天填過這個表，能教一下怎么填寫這張表么？我們公司的固定資產(chǎn)就是幾輛車，和一個空調(diào)。資產(chǎn)原值就是買的時候的價格，本年累計額就是會計科目管理費用一折舊費的貸方金額，累計折舊額就是會計科目累計折舊的借方金額，是這樣么？

辜老師 解答

2018-05-18 09:39

資產(chǎn)原值就是各項資產(chǎn)購入時的價格合計，本年累計折舊科目的貸方發(fā)生額，累計折舊額就是會計科目累計折舊科目的余額

千與千尋 追問

2018-05-18 09:53

老師，我們公司的固定資產(chǎn)就是幾輛車和一個空調(diào)，放入哪一欄里合適哇？還有怎么填寫資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)，稅收折舊額哇？累計折舊攤銷額又是根據(jù)什么填寫的呢？第一次接觸問的比較多，麻煩老師給講解一下。

千與千尋 追問

2018-05-18 10:05

麻煩老師看一下，是這樣填寫么？然后再說一下后面的幾個空怎么填寫吧，謝謝您。

辜老師 解答

2018-05-18 10:08

稅收金額里面的信息跟賬面信息填成一致就可以了，就不會有納稅調(diào)增

千與千尋 追問

2018-05-18 10:15

您說的稅收金額是表格里的稅收折舊額么？跟賬面信息填成一致的，這句話我看不懂，我按自己理解的意思填了一下表格的數(shù)據(jù)，麻煩您看一下對不對，而且我這樣填了以后有一個提示項。

辜老師 解答

2018-05-18 10:18

稅收折舊額就是本年的賬面折舊額跟第二列的數(shù)據(jù)是一樣的，第4列跟第1列，第5列跟第2列，第8列跟第3列填成一致的，應(yīng)該不會報錯呀，相當(dāng)于你賬面的折舊額跟稅收折舊額一致，如果不一致，第9列就會出現(xiàn)金額，就要納稅調(diào)增，有可能要交所得稅，只要你賬面折舊額不大于稅收口徑的折舊額，兩者就是一致的

千與千尋 追問

2018-05-18 10:23

是這樣了吧老師，這樣填完，不需要調(diào)增，已經(jīng)可以保存了。

辜老師 解答

2018-05-18 10:23

是的，這樣就沒問題了