我們今年五月份補(bǔ)交17年企業(yè)所得稅，我在今年5月份里用了以前年度損益調(diào)整科目，借：以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)，貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅2萬(wàn)。結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候也把以前年度損益調(diào)整科目5萬(wàn)也一起結(jié)轉(zhuǎn)了。但是5月份軟件自動(dòng)生成的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表不平，報(bào)表如何修改？

答： 你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系嗎 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)

盤(pán)盈時(shí)：1）借：固定資產(chǎn)?　　貸：以前年度損益調(diào)整 .（2）調(diào)整所得稅借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 ?。?）結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整　 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，盤(pán)盈的固定資產(chǎn)還補(bǔ)交所得稅嗎？　

答： 你好，對(duì)以前年度損益有影響，需要補(bǔ)交所得稅的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

跨年的涉及到損益類科目用 以前年度損益調(diào)整 ，假如說(shuō)今年發(fā)現(xiàn)了去年記賬有錯(cuò)誤， 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 繳納時(shí)，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整 那資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末減期初不等于利潤(rùn)表上本年累計(jì)數(shù)，是什么時(shí)候調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表？都調(diào)什么科目才能平？

答： 你好，大多數(shù)企業(yè)，涉及納稅調(diào)整的，正常下這2個(gè)都是不相等的，所以，不相等正常的