小小酷 追問

2018-05-17 14:46

那請(qǐng)問第一季度的時(shí)候，代理記賬做賬做的是借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款，這筆業(yè)務(wù)要計(jì)入現(xiàn)金流量表的什么科目？

鄒老師 解答

2018-05-17 14:46

你好，應(yīng)當(dāng)計(jì)入籌資活動(dòng)里，吸收投資者投資收到的現(xiàn)金 
這個(gè)不應(yīng)當(dāng)計(jì)入經(jīng)營活動(dòng)收到的其他現(xiàn)金流量的

小小酷 追問

2018-05-17 14:49

嗯，我看代理記賬的財(cái)務(wù)做的是計(jì)入其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 
那我現(xiàn)在是要把現(xiàn)金流量表調(diào)成過來，調(diào)到籌資活動(dòng)里，吸收投資者投資收到的現(xiàn)金 
那調(diào)整的時(shí)候要做分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-05-17 14:52

你好，調(diào)整需要做分錄，但是最開始就應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況計(jì)入吸收投資者投資收到的現(xiàn)金而不是  計(jì)入其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

小小酷 追問

2018-05-17 15:04

第一季度申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表里面已經(jīng)做錯(cuò)了，這個(gè)要怎么調(diào)整？

鄒老師 解答

2018-05-17 15:06

你好，第一季度的數(shù)據(jù)不做調(diào)整，在第二季度做調(diào)整分錄，調(diào)整第二季度的數(shù)據(jù)

小小酷 追問

2018-05-17 15:10

好的，調(diào)整的分錄是借：其他應(yīng)付款，貸：實(shí)收資本嗎？

鄒老師 解答

2018-05-17 15:11

你好，是的，是這樣做調(diào)整分錄的