微信用戶 追問

2024-09-18 13:20

老師，有一個問題我一直沒搞懂，就是這個費用，如果不用往來科目過渡，記賬憑證的借方和貸方就是實際支付的金額，如果用過渡科目，借方和貸方金額就是實際金額的雙倍，請問這個一般會對什么數(shù)據(jù)有影響？

小智老師 解答

2024-09-18 13:23

使用過渡科目會影響資金流數(shù)據(jù)的顯示，但實際會計數(shù)據(jù)正確無誤。若不通過過渡科目，直接記錄支付金額，賬面反映的資金流動更為直觀；反之，使用過渡科目會增加一筆額外的記錄，賬目看起來會有雙倍金額，但實際余額和總賬正確性不受影響。主要影響在于賬目的清晰度和審計流程。

微信用戶 追問

2024-09-18 13:27

老師，那要實際工作中直接支付的業(yè)務要不要用往來科目過渡一下呢？比如說電費、報銷費用等

小智老師 解答

2024-09-18 13:29

在實際工作中，是否使用往來科目過渡，取決于公司的會計政策和管理需求。對于電費、報銷費用等直接支付的業(yè)務，通常直接記入相關費用類科目即可，無需過渡。這樣能更清晰地反映費用的發(fā)生和成本歸集，便于財務分析和管理決策。但如果涉及預付款、供應商信用管理、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等復雜情況，使用往來科目有助于管理應收賬款和應付賬款，提高財務管理效率。

微信用戶 追問

2024-09-18 13:33

老師，我如果為了方便日后查賬，是不是最后用到往來科目過渡?。?/p>

小智老師 解答

2024-09-18 13:34

使用往來科目過渡確實能幫助日后查詢和追蹤特定交易，特別是對于需要嚴格對賬、信用管理或復雜交易監(jiān)控的情況。這樣做能確保財務記錄的清晰性和完整性，便于審計和財務分析。不過，也要考慮操作的簡便性和成本效益，確保使用的收益大于成本。

微信用戶 追問

2024-09-18 15:31

老師，支付的物業(yè)費、房租和裝潢費等是用其他應付款還是應付賬款？

小智老師 解答

2024-09-18 15:33

物業(yè)費和房租通常與租賃協(xié)議相關，應計入“應付賬款”科目，反映企業(yè)對供應商的債務。而裝潢費如果是由供應商提供服務并開具發(fā)票，也應計入“應付賬款”。如果裝潢費是預付給施工方，且尚未完成服務，則應計入“預付賬款”。不同情況下的會計處理需根據(jù)具體的業(yè)務性質(zhì)和合同條款來確定。

微信用戶 追問

2024-09-18 16:11

明白了，老師。老師，請問我上個月支付的費用，發(fā)票未到，在上月做的會計處理是：借：管理費用 貸：銀行存款。這個月發(fā)票到了，我這個月應該怎么處理？發(fā)票的開票日期是這個月的，是直接把發(fā)票夾到上個月的記賬憑證里，還是在這個月紅沖再入賬

小智老師 解答

2024-09-18 16:15

發(fā)票到了應在當月做正確的會計處理。首先，找到上個月的記賬憑證，然后進行紅沖（即借：銀行存款，貸：管理費用），接著按照實際費用重新入賬（借：管理費用，貸：應付賬款或預付賬款，視具體情況）。確保所有業(yè)務都符合權責發(fā)生制原則，并及時更新財務報表。

微信用戶 追問

2024-09-18 16:22

老師，這個月做紅沖再根據(jù)發(fā)票重新入賬日期是按發(fā)票的日期填制嗎？

小智老師 解答

2024-09-18 16:24

是的，紅沖和重新入賬的日期應按照發(fā)票上的日期填寫。這樣可以準確反映業(yè)務的實際發(fā)生時間，保持財務記錄的一致性和合規(guī)性。