王曼琪 追問

2018-05-17 13:43

1、借：銀行存款 
貸：其他應(yīng)付款-投資商 支付出的款不是還給開發(fā)商呀

方亮老師 解答

2018-05-17 13:44

這筆款項(xiàng)需要支付給劇組，支付給劇組時(shí)沖銷其他應(yīng)付款。

王曼琪 追問

2018-05-17 13:51

劇組所有的開銷應(yīng)該是生產(chǎn)成本，為什么沖銷其他應(yīng)付款，給劇組的款還有自己公司的錢，自己的錢不設(shè)計(jì)其他應(yīng)付

方亮老師 解答

2018-05-17 13:54

如果是你們單位支付的款項(xiàng)計(jì)入生產(chǎn)成本科目。

王曼琪 追問

2018-05-17 14:28

投資方的錢為什么不計(jì)入成本呢？

方亮老師 解答

2018-05-17 14:30

因?yàn)槭盏胶笮枰Ц犊铐?xiàng)，所以計(jì)入其他應(yīng)付款科目，相當(dāng)于代收代付， 所以不能計(jì)入你們單位的成本。

王曼琪 追問

2018-05-17 14:41

投資方的投入的錢還得歸還呢 給劇組錢時(shí)計(jì)入其他應(yīng)付 還投資款時(shí)怎么計(jì)帳

方亮老師 解答

2018-05-17 14:46

確認(rèn)收入： 
借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
貸：其他應(yīng)付款-投資商（收入中應(yīng)該支付給投資商的部分） 
支付投資商款項(xiàng)： 
借：其他應(yīng)付款-投資商 
貸：銀行存款

王曼琪 追問

2018-05-17 15:07

這樣做會(huì)計(jì)分錄，電視劇成本太低了，交的稅太高了

方亮老師 解答

2018-05-17 15:15

您描述的情況只能這樣編制分錄，收到的投資商款項(xiàng)按照代收代付處理。