什么叫平銷(xiāo)返利啊,向供貨方收取的返還收入的稅務(wù)處理中的概念,說(shuō)是要按平銷(xiāo)返利行為的有關(guān)規(guī)定沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,這個(gè)實(shí)際上就是沖減進(jìn)項(xiàng)啊,為什么還要說(shuō)要按平銷(xiāo)返利,沒(méi)懂什么聯(lián)系
Livia
于2024-09-16 17:41 發(fā)布 ??920次瀏覽
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郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-09-16 17:43
平銷(xiāo)返利:對(duì)商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售額掛鉤的各種返還收入,應(yīng)當(dāng)沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額.
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你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2022-05-16 09:29:08

平銷(xiāo)返利:對(duì)商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售額掛鉤的各種返還收入,應(yīng)當(dāng)沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額.
2024-09-16 17:43:52

你好,個(gè)人建議是做到同步
2016-08-15 16:03:03

借 材料采購(gòu) 11000
應(yīng)交稅費(fèi) 1870
貸 銀行存款 12870
借 原材料 10*960=9600
材料成本差異 905
其他應(yīng)收款 440
營(yíng)業(yè)外支出 55
貸 材料采購(gòu) 11000
2020-05-04 09:21:55

計(jì)提借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除,貸其他收益/營(yíng)業(yè)外收入
抵扣,借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除銀行存款。
2020-01-12 22:49:46
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