周露露 追問

2018-05-17 11:49

分錄怎么做？運(yùn)輸單位把發(fā)票開給我們公司，是否可以入賬?

辜老師 解答

2018-05-17 13:40

如果是替購買方代墊的運(yùn)費(fèi)，那發(fā)票就不能開給你們，要不然雙發(fā)沒法做賬

周露露 追問

2018-05-17 13:43

那正確的分錄應(yīng)該怎么做？

辜老師 解答

2018-05-17 13:47

要運(yùn)輸公司吧發(fā)票直接開給購買方，我們做賬就是借：其他應(yīng)收款-  貸：銀行存款 
要運(yùn)輸公司吧發(fā)票直接開給我們，我們自己就要根據(jù)運(yùn)輸發(fā)票做賬了，借：銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)   貸：銀行存款，然后開銷售發(fā)票給客戶的時(shí)候，要把支付的運(yùn)輸費(fèi)也算到銷售收入里面去

周露露 追問

2018-05-17 13:58

老師您好，公司是電器商貿(mào)企業(yè)，業(yè)務(wù)往來上會(huì)有運(yùn)費(fèi)支出，但是由于公司無法開出運(yùn)輸發(fā)票，所以前期會(huì)計(jì)做賬，業(yè)務(wù)收到的運(yùn)費(fèi)就直接沖減銷售費(fèi)用了，我們開具的發(fā)票不含運(yùn)費(fèi)金額，但收到的貨款含運(yùn)費(fèi)金額。這個(gè)賬務(wù)處理要如何調(diào)整。后續(xù)我們又會(huì)收到運(yùn)輸公司給我們開具的運(yùn)輸發(fā)票，直接做費(fèi)用入賬。 
借:應(yīng)收賬款 1958.76 
銷售費(fèi)用 運(yùn)費(fèi) —90 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1597.23 
應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng) 271.53

周露露 追問

2018-05-17 13:59

我們公司是這樣賬務(wù)處理的，我應(yīng)該如何調(diào)整

辜老師 解答

2018-05-17 14:35

你這樣操作也沒有不對(duì)，相當(dāng)于支付的費(fèi)用賬面沒有計(jì)入費(fèi)用，但是對(duì)方公司不要求你們提供運(yùn)輸?shù)陌l(fā)票嗎，你們最好要求運(yùn)輸公司直接開票給你們的客戶，這樣流程就沒有瑕疵，賬務(wù)處理就                     借:應(yīng)收賬款 1958.76 
                                                                                                  其他應(yīng)收款 運(yùn)費(fèi) —90 
                                                                                             貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1597.23 
                                                                                                  應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng) 271.53

周露露 追問

2018-05-17 14:58

如果計(jì)入其他應(yīng)收款，是不是對(duì)方開給我公司的發(fā)票就不要入賬就可以了。

周露露 追問

2018-05-17 15:02

我們公司的操作方式就是漏繳了一部分銷項(xiàng)稅對(duì)嗎？

辜老師 解答

2018-05-17 15:05

是的，少確認(rèn)收入，漏了增值稅銷項(xiàng)稅，你可以要求運(yùn)輸公司開票給你們的銷售客戶，他們是要運(yùn)輸發(fā)票做銷售費(fèi)用的

周露露 追問

2018-05-17 15:22

因?yàn)槭橇闶垡话憧蛻舳疾恍枰l(fā)票

辜老師 解答

2018-05-17 15:32

那可以要求對(duì)方不開票，你們不入賬就是了，或者，你們的銷售價(jià)款中包含運(yùn)費(fèi)確認(rèn)收入