田老師 解答

2018-05-17 09:03

多做材料成本和工資你應(yīng)該調(diào)，但是調(diào)整后需要交稅老板同不同意，象這個(gè)時(shí)候去接賬，一定前面的會(huì)計(jì)做完清算后才接， 
“研發(fā)支出”核算，直接通過“管理費(fèi)用”中直接人工和直接材料直接人工也沒有通過“應(yīng)付職工薪酬”，可以調(diào)整

小魚兒 追問

2018-05-17 11:56

是修改前任的賬

小魚兒 追問

2018-05-17 12:40

老師，能具體點(diǎn)嗎?。啃薷那叭蔚姆咒?，還是在所得稅年報(bào)中調(diào)整，所謂調(diào)表不調(diào)賬嗎

田老師 解答

2018-05-17 15:17

不是在賬上做“研發(fā)支出”核算，直接通過“管理費(fèi)用”中直接人工和直接材料直接人工也沒有通過“應(yīng)付職工薪酬”，調(diào)整表是不變的，也可以不管，不是你的事，搞不好說是你的錯(cuò)

小魚兒 追問

2018-05-17 22:50

第一個(gè)問題，主要是原材料不夠用??？甚至出現(xiàn)負(fù)數(shù)字！？沒有材料也不能生產(chǎn)呀？對(duì)不。實(shí)際情況還有好多原材料！第二個(gè)問題，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除想享受， 如何處理2017的賬？好像要留有研發(fā)費(fèi)用輔助匯總和明細(xì)備查賬，后期稅局可能要抽查，對(duì)嗎

田老師 解答

2018-05-18 08:53

如果你要清理17年的賬，你就按所得稅法的規(guī)定一項(xiàng)一項(xiàng)調(diào)整，原材料出負(fù)數(shù)一定是錯(cuò)的，所以多做的要沖出，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除必須在年度前要去稅局備案，http://www.kjr365.com/news/cpa/2017/0613/13530.html