Lynn.Deng 追問(wèn)

2024-09-12 15:16

借  應(yīng)交增值稅  進(jìn)項(xiàng)稅額  貸  管理費(fèi)用  福利費(fèi)  這樣做行么

小智老師 解答

2024-09-12 15:18

這樣做不行。福利費(fèi)通常計(jì)入成本或費(fèi)用，而進(jìn)項(xiàng)稅額是針對(duì)可抵扣的增值稅。正確的分錄應(yīng)該是：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸應(yīng)付賬款或預(yù)付賬款，表示取得可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。福利費(fèi)應(yīng)該借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬。

Lynn.Deng 追問(wèn)

2024-09-12 15:22

現(xiàn)在問(wèn)題是以前的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 分錄做錯(cuò)了，現(xiàn)在紅沖后，  應(yīng)交增值稅  進(jìn)項(xiàng)稅額有負(fù)384.3  ,這個(gè)怎么沖平

小智老師 解答

2024-09-12 15:25

先借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。然后，將負(fù)數(shù)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)回原供應(yīng)商，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸應(yīng)付賬款。這樣逐步調(diào)整，最終應(yīng)交增值稅賬戶的負(fù)數(shù)會(huì)被抵消。

Lynn.Deng 追問(wèn)

2024-09-12 15:30

老師不是這樣的，是原來(lái)申報(bào)時(shí)把福利費(fèi)用做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)做帳時(shí)把分錄寫反了，如下圖  ，后面我們做了紅沖 ，開始發(fā)給你的就是紅沖憑證，紅沖完后  應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額就有個(gè)負(fù)-384.3的余額，怎么分錄能把社個(gè)負(fù)數(shù)平掉

Lynn.Deng 追問(wèn)

2024-09-12 15:32

申報(bào)表填寫跟進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填寫都是對(duì)的，交的稅也是對(duì)的，就是分錄做反了，導(dǎo)至進(jìn)項(xiàng)稅額增多，現(xiàn)在紅沖后，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額就負(fù)數(shù)了

小智老師 解答

2024-09-12 15:34

既然紅沖后出現(xiàn)負(fù)余額，說(shuō)明原本多轉(zhuǎn)了進(jìn)項(xiàng)稅?，F(xiàn)在需要做正向調(diào)整，即借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），金額為384.3元。這相當(dāng)于從進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的部分重新轉(zhuǎn)回進(jìn)項(xiàng)稅額，以抵消負(fù)余額。

小智老師 解答

2024-09-12 15:36

理解了，處理方法是對(duì)的。借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），金額384.3元。這樣操作后，應(yīng)交增值稅賬戶的負(fù)余額就應(yīng)該被消除。記得核對(duì)會(huì)計(jì)分錄和相關(guān)記錄，確保操作準(zhǔn)確無(wú)誤。

Lynn.Deng 追問(wèn)

2024-09-12 15:36

原來(lái)多轉(zhuǎn)了進(jìn)項(xiàng)稅額，但是申報(bào)時(shí)沒(méi)有多報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額，申報(bào)的報(bào)表是對(duì)的，就只是帳面上多轉(zhuǎn)了

小智老師 解答

2024-09-12 15:38

這種情況主要是賬面處理與實(shí)際業(yè)務(wù)的差異。既然申報(bào)時(shí)正確地反映了業(yè)務(wù)實(shí)際情況，且沒(méi)有多報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅，那么賬面上的錯(cuò)誤并不影響您的納稅申報(bào)和已繳納的稅款。對(duì)于賬面上的多轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，您可以按照以下步驟進(jìn)行調(diào)整：

1. 紅沖原分錄：首先確認(rèn)并執(zhí)行紅沖原錯(cuò)誤分錄的操作，確保賬面記錄的準(zhǔn)確性。
2. 調(diào)整會(huì)計(jì)分錄：接著，通過(guò)正確的會(huì)計(jì)分錄將多轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”轉(zhuǎn)回“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”，以抵消負(fù)余額，確保賬面邏輯的一致性。

這種調(diào)整不會(huì)影響到已經(jīng)完成的納稅申報(bào)和實(shí)際繳納的稅款，但重要的是保持賬務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。確保所有調(diào)整都遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，并在需要時(shí)提供給審計(jì)機(jī)構(gòu)或稅務(wù)部門相關(guān)支持文件。

Lynn.Deng 追問(wèn)

2024-09-12 15:39

貸應(yīng)付賬款或預(yù)付賬款， 那這兩個(gè)科目又會(huì)不對(duì)吧

小智老師 解答

2024-09-12 15:42

如果確實(shí)不存在相應(yīng)的應(yīng)付或預(yù)付款項(xiàng)來(lái)直接沖減，那么確實(shí)不應(yīng)使用這兩個(gè)科目。在這種情況下，你應(yīng)當(dāng)考慮以下可能的處理方式：

1. 檢查是否有其他未結(jié)清的款項(xiàng)：回顧業(yè)務(wù)往來(lái)，看是否有其他未支付的款項(xiàng)可以用來(lái)沖抵多轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額。

2. 調(diào)整前期錯(cuò)誤：如果發(fā)現(xiàn)有前期的賬目錯(cuò)誤，可以通過(guò)調(diào)整前期的分錄來(lái)糾正，比如如果之前有將其他費(fèi)用誤記為進(jìn)項(xiàng)稅額的情況，可以調(diào)整該筆分錄。

3. 咨詢專業(yè)人士：在不確定如何正確處理時(shí)，建議咨詢會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)顧問(wèn)，以獲得專業(yè)的意見和指導(dǎo)。

4. 內(nèi)部審批流程：確保所有的調(diào)整都經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膬?nèi)部審批，符合公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。

關(guān)鍵是要確保每一筆調(diào)整都有充分的依據(jù)，同時(shí)保持會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性和一致性。如果存在疑問(wèn)，及時(shí)溝通和確認(rèn)是非常重要的。

Lynn.Deng 追問(wèn)

2024-09-12 15:48

老師可以用下面的科目來(lái)沖平不   
1先 紅沖錯(cuò)誤的
借 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額
     貸  利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)整  
2借： 以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

小智老師 解答

2024-09-12 15:52

這種方法適用于調(diào)整以前年度的會(huì)計(jì)錯(cuò)誤，特別是涉及到所得稅的調(diào)整。然而，調(diào)整增值稅錯(cuò)誤通常不需要通過(guò)利潤(rùn)分配科目進(jìn)行。根據(jù)你的描述，可能存在混淆。正確的步驟應(yīng)該是：

1. 紅沖原錯(cuò)誤分錄：首先，通過(guò)紅沖原錯(cuò)誤分錄來(lái)調(diào)整賬面記錄，確保賬面記錄的準(zhǔn)確性。具體分錄應(yīng)反映為將原錯(cuò)誤分錄的相反操作。

2. 調(diào)整增值稅：如果是增值稅錯(cuò)誤，應(yīng)通過(guò)正確的增值稅科目進(jìn)行調(diào)整。例如，如果多轉(zhuǎn)了進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)通過(guò)正確的增值稅科目（如應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額）進(jìn)行調(diào)整，而非利潤(rùn)分配科目。

3. 調(diào)整利潤(rùn)：如果涉及利潤(rùn)的調(diào)整，確實(shí)可以通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)進(jìn)行，但這是為了調(diào)整過(guò)去年度的損益，而不是為了調(diào)整增值稅。調(diào)整后的金額再通過(guò)“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目轉(zhuǎn)入。

確保所有調(diào)整都遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，必要時(shí)咨詢專業(yè)人士。記住，關(guān)鍵在于保持賬務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和一致性，避免誤導(dǎo)性的會(huì)計(jì)處理。

Lynn.Deng 追問(wèn)

2024-09-12 15:55

老師，那我這種你幫我理順一下，涉及到應(yīng)付帳款的話可以用現(xiàn)金支付     幫我理一下分錄，謝謝

小智老師 解答

2024-09-12 15:59

當(dāng)然可以。如果需要使用現(xiàn)金支付應(yīng)付賬款，你可以按照以下步驟進(jìn)行分錄：

假設(shè)應(yīng)付賬款總額為X元。

1. 支付前：確認(rèn)應(yīng)付賬款已經(jīng)到期并且需要支付。此時(shí)，你需要查看應(yīng)付賬款的詳細(xì)信息，包括供應(yīng)商名稱、金額等。如果應(yīng)付賬款的金額為X元，則分錄如下：

   借：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商名稱 X元
      貸：庫(kù)存現(xiàn)金 X元

   這一步驟表明你從應(yīng)付賬款中減少了X元，并相應(yīng)地減少了庫(kù)存現(xiàn)金。

2. 支付后：實(shí)際支付這筆款項(xiàng)。如果你選擇用現(xiàn)金支付，分錄如下：

   借：庫(kù)存現(xiàn)金 X元
      貸：銀行存款/其他貨幣資金 X元

   這一步驟表明你從現(xiàn)金賬戶中支出了X元，同時(shí)增加了銀行存款或其他貨幣資金賬戶的支出。

請(qǐng)注意，上述分錄假定你有足夠的現(xiàn)金余額來(lái)支付這筆賬款。如果現(xiàn)金不足，你可能需要從銀行提取現(xiàn)金或調(diào)整其他資金流動(dòng)。在實(shí)際操作中，確保所有分錄都符合你的會(huì)計(jì)政策和稅法要求。

Lynn.Deng 追問(wèn)

2024-09-12 16:00

問(wèn)題實(shí)際上很簡(jiǎn)單，就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄搞么，導(dǎo)至應(yīng)該轉(zhuǎn)出的增值稅額轉(zhuǎn)進(jìn)來(lái)了，使進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)少反而增多，   然后就有個(gè)應(yīng)交增稅貸方一直有個(gè)384.3元留到現(xiàn)在 也相對(duì)應(yīng)的產(chǎn)生了附加稅     紅沖后就 是應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù) -384.3

Lynn.Deng 追問(wèn)

2024-09-12 16:03

老師，你簡(jiǎn)單點(diǎn)，從頭到尾幫我理一下分錄，上面說(shuō)的我有點(diǎn)看不懂

小智老師 解答

2024-09-12 16:03

好的，讓我們簡(jiǎn)化一下：

1. 錯(cuò)誤轉(zhuǎn)出：
   原本應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，卻錯(cuò)誤地計(jì)入了應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目，導(dǎo)致賬上多出了384.3元的進(jìn)項(xiàng)稅額。

   錯(cuò)誤分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）384.3元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）384.3元。

2. 紅沖錯(cuò)誤：
   糾正錯(cuò)誤，使用紅字分錄進(jìn)行紅沖。

   紅沖分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）384.3元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）384.3元。

3. 結(jié)果：
   經(jīng)過(guò)紅沖后，應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目變?yōu)樨?fù)數(shù)，即-384.3元，意味著賬上少計(jì)了384.3元的進(jìn)項(xiàng)稅額。

希望這個(gè)解釋能幫助你理解整個(gè)過(guò)程和分錄。如果有其他疑問(wèn)，請(qǐng)隨時(shí)提問(wèn)。

小智老師 解答

2024-09-12 16:05

明白了！處理這種情況的分錄步驟可以總結(jié)為：

1. 紅沖錯(cuò)誤的轉(zhuǎn)出分錄：首先，你需要紅沖原先錯(cuò)誤的轉(zhuǎn)出分錄。這一步是將之前錯(cuò)誤增加到應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）中的金額恢復(fù)原狀，相當(dāng)于撤回了那部分不應(yīng)該計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅。

   - 紅沖分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）384.3元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）384.3元。

2. 調(diào)整賬面：完成紅沖后，賬面應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）會(huì)減少384.3元，這表示你已經(jīng)糾正了賬目上的錯(cuò)誤，避免了重復(fù)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額。

   - 后續(xù)操作：如果需要進(jìn)一步調(diào)整，確保所有的會(huì)計(jì)處理都符合稅法規(guī)定和公司的會(huì)計(jì)政策，必要時(shí)咨詢財(cái)務(wù)顧問(wèn)或會(huì)計(jì)師。

記住，每一次調(diào)整都要有明確的理由和依據(jù)，確保會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性和完整性。如果你還有其他疑問(wèn)或需要進(jìn)一步的幫助，請(qǐng)隨時(shí)告訴我。

Lynn.Deng 追問(wèn)

2024-09-12 16:09

老師，我查了一下，那個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的費(fèi)用，以前是做過(guò)現(xiàn)金支付的，像這樣的話，我要怎么做分錄

小智老師 解答

2024-09-12 16:12

如果之前這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的費(fèi)用是通過(guò)現(xiàn)金支付的，那么在進(jìn)行調(diào)整時(shí)，你需要考慮兩個(gè)步驟：

1. 調(diào)整應(yīng)交增值稅：首先，你需要將原本錯(cuò)誤地轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）的金額從應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）中減回去。這個(gè)操作實(shí)際上是取消了之前的錯(cuò)誤記錄。

   分錄如下：
   ```
   借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額) 384.3元
      貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 384.3元
   ```

2. 還原現(xiàn)金支付：接著，你需要將原本用于支付的現(xiàn)金金額從應(yīng)交稅費(fèi)中還原出來(lái)，這實(shí)際上是將這部分現(xiàn)金從賬上釋放回來(lái)，回到現(xiàn)金賬戶。

   分錄如下：
   ```
   借：庫(kù)存現(xiàn)金 384.3元
      貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額) 384.3元
   ```

這樣，你就完成了對(duì)錯(cuò)誤分錄的修正，并且還原了之前用于支付的現(xiàn)金金額。確保所有的會(huì)計(jì)分錄都符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，如果需要，可以咨詢財(cái)務(wù)顧問(wèn)或會(huì)計(jì)師。

Lynn.Deng 追問(wèn)

2024-09-12 16:13

以前那筆費(fèi)用入帳時(shí)是有用的現(xiàn)金支付   后面做錯(cuò)分錄了，現(xiàn)在紅沖后，后面一序列正確的分錄麻煩老師幫我寫一下，謝謝你

小智老師 解答

2024-09-12 16:16

當(dāng)然，下面是一個(gè)簡(jiǎn)化的示例流程，以幫助您理解如何處理這種情況。假設(shè)您需要糾正之前一筆錯(cuò)誤的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄，并且在糾正過(guò)程中需要考慮現(xiàn)金支付的影響。請(qǐng)注意，實(shí)際的分錄可能會(huì)根據(jù)您所在的國(guó)家或地區(qū)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有所不同，因此請(qǐng)確保在進(jìn)行任何調(diào)整前，咨詢當(dāng)?shù)氐呢?cái)務(wù)或法律專業(yè)人士。

 假設(shè)場(chǎng)景：

1. 錯(cuò)誤分錄：您之前錯(cuò)誤地將一筆應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅計(jì)入了應(yīng)交增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額賬戶中。
2. 紅沖分錄：您已經(jīng)執(zhí)行了紅沖，將之前錯(cuò)誤轉(zhuǎn)入的增值稅金額從應(yīng)交增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額賬戶中減去。
3. 現(xiàn)金支付還原：由于這筆費(fèi)用原本是通過(guò)現(xiàn)金支付的，您需要將對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金金額從應(yīng)交增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額賬戶中還原回現(xiàn)金賬戶。

 步驟：

 第一步：紅沖錯(cuò)誤分錄（假設(shè)已執(zhí)行）

- 分錄：(假設(shè)錯(cuò)誤金額為$384.3)

```
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額) $384.3
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) $384.3
```

 第二步：還原現(xiàn)金支付

- 分錄：假設(shè)現(xiàn)金支付時(shí)使用的賬戶為“庫(kù)存現(xiàn)金”，金額同樣為$384.3

```
借：庫(kù)存現(xiàn)金 $384.3
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額) $384.3
```

 注意事項(xiàng)：

- 在執(zhí)行上述分錄時(shí)，請(qǐng)確保在會(huì)計(jì)軟件中正確應(yīng)用這些分錄，并在完成后進(jìn)行對(duì)賬檢查，以確保所有相關(guān)賬戶的余額正確無(wú)誤。
- 如果您所在地區(qū)有特定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或稅法要求，可能需要進(jìn)行額外的調(diào)整或記錄。

 最終建議：

- 在進(jìn)行任何會(huì)計(jì)調(diào)整前，建議咨詢財(cái)務(wù)顧問(wèn)或會(huì)計(jì)師，以確保符合所有適用的法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
- 定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)審查，可以幫助識(shí)別和糾正潛在的錯(cuò)誤，從而維護(hù)財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。