芣説芣想芣惦汜 追問

2024-09-12 11:48

那專管員提示說要改動稅，改動年報是什么意思啊，我理解的也是其他收益和營業(yè)外收入一樣都屬于損益類科目，，那我賬面調(diào)整不用走以前年度損益調(diào)整，那不是賬面直接把其他收益35000調(diào)整為營業(yè)外收入35000，然后改報表就可以了吧

嬋老師 解答

2024-09-12 11:56

你們其他收益是填入免繳稅的嗎?如果是，那么調(diào)整到營業(yè)外收入是需要正常繳納所得稅的，那么你需要調(diào)整去年的報表，并進行納稅調(diào)整，把這部分的所得稅補上。

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-09-12 11:59

你們其他收益是填入免繳稅的嗎?（這個是什么意思），我們是物業(yè)公司使用了那個加計抵扣那個政策的所以誤以為是企業(yè)準則入在了其他收益

嬋老師 解答

2024-09-12 12:02

如果你們其他收益是正常繳納所得稅的，那就不存在有稅務的影響，都是繳納企業(yè)所得稅，現(xiàn)在專管員是要你們單純調(diào)整報表還是需要補繳所得稅？

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-09-12 15:29

我們其他收益應該是正常繳納所得稅的，我們其他收益都在利潤表體現(xiàn)，應該有繳納企業(yè)所得稅，專管員就是說調(diào)整報表計稅，不太懂他的意思，如果不存在有稅務的影響，，是不是賬面直接借其他收益35000貸：營業(yè)外收入35000，這樣調(diào)賬就行了

嬋老師 解答

2024-09-12 15:35

是的，如果不涉及到補繳稅金的影響，可以直接調(diào)整當期其他收益和營業(yè)外收入即可。
賬務處理就是：借其他收益35000貸：營業(yè)外收入35000