不相信 追問

2024-09-09 11:45

老師，你看我寫的對(duì)不。按年月付的話，收到一年發(fā)票，借：管理費(fèi)用-租金72000  貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用72000，每月支付，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用6000，貸：銀行存款6000. 沒收到發(fā)票：借：預(yù)付賬款-租金6000，貸：銀行存款6000，年底收到發(fā)票：借：管理費(fèi)用-租金72000 貸：預(yù)付賬款-租金72000.
如果按年支付，先收到一年的發(fā)票，直接付款了，借：管理費(fèi)用-租金72000  貸：銀行存款72000，那怎么分到每個(gè)月呢？

宋生老師 解答

2024-09-09 11:47

你好！你應(yīng)該借管理費(fèi)用-租金 6000，預(yù)付賬款66000，貸銀行存款72000
然后每個(gè)月借借管理費(fèi)用-租金 6000，貸預(yù)付賬款6000

不相信 追問

2024-09-09 11:51

那按月的話我寫的對(duì)不，每個(gè)月支付的時(shí)候是不還要申報(bào)財(cái)產(chǎn)租賃所得個(gè)稅是20%吧，這個(gè)要扣員工的。做分錄是不：按年月付的話，收到一年發(fā)票，借：管理費(fèi)用-租金72000  貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用72000，每月支付，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用6000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 1200  銀行存款4800.

宋生老師 解答

2024-09-09 11:53

你好！是的。分錄沒問題

不相信 追問

2024-09-09 11:55

老師，個(gè)稅是20%吧，那我按年支付也要按月申報(bào)個(gè)稅嗎？還是按年

宋生老師 解答

2024-09-09 11:56

你好！是的。是按月申報(bào)