做暫估時把稅費給暫估到固定資產(chǎn)成本里了?，F(xiàn)在對方公司給開了總分發(fā)票（因為款沒付完，只開了三分之一發(fā)票），但固定資產(chǎn)啟用固定資產(chǎn)模塊前幾個月已做了折舊到成本又到商品并部分出售了。請問，這種情況，如何調(diào)整。需要退回去重做帳整個更正嗎？

郭老師

職稱：初級會計師

2024-09-08 10:01

借應付帳款貸固定資產(chǎn)
借固定資產(chǎn)
進項
貸應付帳款
把多折舊的部分
借累計折舊
借主營業(yè)務成本負數(shù)

不見不散追問

2024-09-08 10:05

如果是收到部分發(fā)票，那做暫估沖銷時，也是按部分發(fā)票做反分錄嗎？

一個固定資產(chǎn)發(fā)票可能分幾次開這種情況？

郭老師解答

2024-09-08 10:09

是的，是的。紅沖一部分，你收到了多少，充多少。然后，充的那一部分折舊也調(diào)整一下。

不見不散追問

2024-09-08 10:12

那當初入帳暫估科目兩邊都設嗎？

借：固定資產(chǎn)--暫估
貸：應付帳款--暫估

我看網(wǎng)上有說是，只在摘要是寫明暫估，科目都不再設暫估科目；也有的說是設一邊，或設固定資產(chǎn)--暫估，或設應付帳款--暫估。
有點混亂，麻煩老師詳細說說

郭老師解答

2024-09-08 10:14

固定資產(chǎn)二級科目寫名字
應付帳款二級科目是暫估

不見不散追問

2024-09-08 10:29

合同價款是含稅價，暫估時稅費不做暫估的話，應付帳款其實就是一直對不上吧？應付帳款差一個稅費？

郭老師解答

2024-09-08 10:31

你好對的
是的
是的

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