17年固定資產(chǎn)損失已轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，但未向稅局報(bào)批，所得稅匯算時(shí)需要填A(yù)105090資產(chǎn)損失納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？

答： 您好，所得稅匯算時(shí)需要填A(yù)105090資產(chǎn)損失納稅調(diào)整明細(xì)表。

老師好！固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 原值10541278.42 固定資產(chǎn)清理3182080.26 累計(jì)折舊7359198.16 轉(zhuǎn)讓收入200000 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理2982080.26 營(yíng)業(yè)外支出/資產(chǎn)處置損益2982080.26 在匯算清繳時(shí) 所得稅年度納稅申報(bào)表(A類）中 需要填寫A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》嗎？

答： 是的，需要填報(bào)的，在第4行

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問2019年清理一批固定資產(chǎn)，虧損計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，還有部分固定資產(chǎn)盤虧計(jì)營(yíng)業(yè)外支出，匯算清繳時(shí)怎么填資產(chǎn)損失納稅調(diào)整明細(xì)表呢？

答： 你好，填寫資產(chǎn)損失納稅調(diào)整明細(xì)表時(shí)，資產(chǎn)損失賬載金額取你營(yíng)業(yè)外支出的金額，處置收入就是你固定清理貸方的金額，如果有收回賠償?shù)娜鐚?shí)填寫，資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)一般都是處置的固定資產(chǎn)原值，稅收金額一般是損失金額，如果有賠償收入需要扣除賠償收入。