小橋流水 追問

2018-05-15 20:03

還有個問題，17年有幾張運費票不合規(guī)，讓補繳進項稅額，分錄怎么寫？

江老師 解答

2018-05-15 20:04

是稅務稽查查到了，還是說是什么情況？

小橋流水 追問

2018-05-15 20:09

就是認證后失控，稅務局查完定為善意的，讓補繳進項稅，分錄怎么做？當時進的管理費用還用調(diào)出來嗎

小橋流水 追問

2018-05-15 20:09

稅款直接從賬上劃走了

江老師 解答

2018-05-15 20:11

一、借：管理費用 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 
二、同時 
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 
三、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 
貸：應交稅費——未交增值稅 
四、借：應交稅費——未交增值稅 
借：營業(yè)外支出——稅務罰款（滯納金） 
貸：銀行存款

小橋流水 追問

2018-05-15 20:14

第一部補繳的進項稅可以進費用嗎

江老師 解答

2018-05-15 20:15

這個是原來少進了費用，做進項稅轉出。原來是計入的管理費用，這時做進項稅轉出，增加管理費用，不抵扣這部分的進項稅

小橋流水 追問

2018-05-15 20:21

老師，還有一個問題，銀行營業(yè)外支出中的其他支出有好幾筆是扶貧，并沒有在公益性捐款里體現(xiàn)，匯算清繳時調(diào)出來嗎

江老師 解答

2018-05-15 20:22

這個只能在12%的標準下進行在企業(yè)所得稅稅前扣除，需要發(fā)票

小橋流水 追問

2018-05-15 20:30

哦，謝謝

江老師 解答

2018-05-15 20:32

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