2333333 追問

2018-05-15 09:30

需不需要通過以前年度損益調(diào)整科目過渡？

鄒老師 解答

2018-05-15 09:33

你好，涉及損益 的需要通過以前年度損益科目過渡的

2333333 追問

2018-05-15 09:54

增值稅呢？ 
之前分錄是 
借：銀行存款 
貸：收入 
       應(yīng)交增值稅

鄒老師 解答

2018-05-15 10:01

你好，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的收入是這樣做賬務(wù)處理

2333333 追問

2018-05-15 10:26

那我現(xiàn)在退款 
分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-05-15 10:27

借；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)  貸；銀行存款

2333333 追問

2018-05-15 10:33

是去年的收入啊 
今年退款 
需不需要通過以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2018-05-15 10:34

你好，需要通過以前年度損益調(diào)整核算  
借；以前年度損益調(diào)整   應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款

2333333 追問

2018-05-15 10:35

給員工租房子是什么 ，管理費(fèi)用？ 半年9500 ，現(xiàn)在好像沒有待攤費(fèi)用了呢 
計入管理費(fèi)用？？

鄒老師 解答

2018-05-15 10:36

你好，需要計入待攤費(fèi)用，然后按月攤銷計入福利費(fèi)核算

2333333 追問

2018-05-15 10:40

恩 借待攤費(fèi)用，待 銀行存款？  我怎么在資產(chǎn)負(fù)債表里面沒看見待攤費(fèi)用了呢

鄒老師 解答

2018-05-15 10:41

你好，那你可以通過長期待攤費(fèi)用——待攤費(fèi)用這樣來核算

2333333 追問

2018-05-15 10:43

半年也不是長期啊，這個科目被取消了嘛

鄒老師 解答

2018-05-15 10:44

你好，是取消了，而你軟件沒有待攤費(fèi)用，所以才變通的計入長期待攤費(fèi)用核算的

2333333 追問

2018-05-15 10:45

4-28交的，借 待攤9500，貸銀行存款9500 
 
這個月攤銷的時候呢？ 借。管理費(fèi)用，貸 待攤銷費(fèi)用？

鄒老師 解答

2018-05-15 10:46

借管理費(fèi)用    貸；應(yīng)付職工薪酬 
借；應(yīng)付職工薪酬    貸；待攤費(fèi)用

2333333 追問

2018-05-15 10:52

那攤銷的時候 還需要附憑證不呢 
 就只有一個9500的銀行回單

鄒老師 解答

2018-05-15 10:53

你好，你可以自制一個攤銷表格作為附件

2333333 追問

2018-05-15 10:59

沖減本年度的應(yīng)交稅費(fèi)？ 
那我今年的收入數(shù)和稅金就不匹配了吧

鄒老師 解答

2018-05-15 11:00

你好，以前年度的是收入入賬科目錯誤是通過以前年度損益調(diào)整，不影響今年的收入

2333333 追問

2018-05-15 11:02

但是按照你剛才說的分錄 
影響了今年的增值稅啊

鄒老師 解答

2018-05-15 11:03

你好，你計入今年的賬務(wù)處理當(dāng)然影響今年增值稅發(fā)生額的

2333333 追問

2018-05-15 11:23

那我申報增值稅的時候 
收入數(shù)和稅金就不匹配了吧

鄒老師 解答

2018-05-15 11:23

你好，申報的數(shù)據(jù)與你賬面的增值稅是不一致的，因?yàn)槟阌姓{(diào)整以前年度的收入，稅款

2333333 追問

2018-05-15 11:38

申報數(shù)與上面數(shù)不一致？ 
那賬上一直掛著應(yīng)交增值稅借方余額？

鄒老師 解答

2018-05-15 11:40

你好，有調(diào)整去年收入，稅金，就會導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)不一致的  
你這個分錄是可以起到抵扣當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的作用的