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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-05-15 08:52

你好,你15年購(gòu)入固定資產(chǎn)分錄是?

微信用戶 追問(wèn)

2018-05-15 09:01

請(qǐng)教老師:我們單位對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查,盤贏一項(xiàng)固定資產(chǎn) 。經(jīng)查該固定資產(chǎn)2015年購(gòu)入(購(gòu)入價(jià)格為10萬(wàn)元),當(dāng)年未確認(rèn)為固定資產(chǎn),而是直接計(jì)入當(dāng)期損益,現(xiàn)在該如何進(jìn)行處理? 
當(dāng)年做的會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用10萬(wàn)  貸:銀行存款10萬(wàn)

鄒老師 解答

2018-05-15 09:03

你好,你這個(gè)就不屬于盤盈,而是之前年度入賬科目錯(cuò)誤 
調(diào)整分錄就 借;固定資產(chǎn)  貸;以前年度損益調(diào)整 
然后做補(bǔ)計(jì)提折舊的分錄

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你好,你15年購(gòu)入固定資產(chǎn)分錄是?
2018-05-15 08:52:53
學(xué)員你好,不恰當(dāng),應(yīng)該作為以前年度損益調(diào)整,不能計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入
2022-12-20 20:22:41
您好,正在為您解答
2023-02-23 20:17:36
您好,因?yàn)殇N售時(shí)收的款貸方是要記入固定資產(chǎn)清理的。下一步可以做固定資產(chǎn)減少處理,如果當(dāng)年進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣,全套分錄是: 第一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 第二:發(fā)生清理費(fèi)用時(shí): 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等 第三、處置的收入 借:銀行存款 等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 第四, 清理凈損益 如果是凈收益 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入 如果是凈損失 借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理
2017-10-13 21:19:14
同學(xué)您好,補(bǔ)記固定資產(chǎn)時(shí), 借:固定資產(chǎn) 貸:以前年度盈余調(diào)整 再補(bǔ)提這兩年多固定資產(chǎn)的折舊, 借:以前年度盈余調(diào)整 貸:固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
2022-01-13 17:18:34
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