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歲月靜好老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,初級會計(jì)師,二級建造師

2024-08-22 16:24

同學(xué)您好：
你理解的很對，城建稅的計(jì)提依據(jù)通常包括實(shí)際繳納的增值稅和消費(fèi)稅。增值稅免抵稅額也是城建稅的計(jì)提依據(jù)之一。
當(dāng)企業(yè)有增值稅免抵稅額時(shí)，這部分稅額需要按照規(guī)定計(jì)提并繳納城建稅。因?yàn)樵鲋刀惷獾侄愵~雖然沒有實(shí)際繳納入庫，但實(shí)質(zhì)上是企業(yè)享受了增值稅出口退稅優(yōu)惠政策后，稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)的一種稅收補(bǔ)償，具有與實(shí)際繳納增值稅相同的性質(zhì)，所以需要納入城建稅的計(jì)征范圍。

歲月靜好老師 解答

2024-08-22 16:29

如果您從增值稅申報(bào)表中無法得出之前會計(jì)計(jì)算的數(shù)據(jù)，可能存在以下原因：


  1.會計(jì)在計(jì)算時(shí)可能存在錯誤。
  2.可能存在一些特殊情況或特殊業(yè)務(wù)的處理，導(dǎo)致計(jì)算方式與常規(guī)不同，但這種情況相對較少。


您可以與之前的會計(jì)進(jìn)行溝通，了解其計(jì)算的具體思路和依據(jù)

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你好，不要！這欄是自動的，退稅處審核完畢后，留抵稅額就會轉(zhuǎn)到15行
2018-10-09 12:35:20
您好，這個是先填減免表才會有的
2023-04-16 20:26:35
你好，這個免抵退應(yīng)退稅額是系統(tǒng)自動計(jì)算的，不是手工填寫的
2022-02-18 11:53:22
你好！是退稅的金額了
2024-08-20 08:40:39
你好，是的，免抵退申報(bào)是延遲一個月申報(bào)附加稅的，系統(tǒng)自動讀取數(shù)據(jù)的
2022-03-06 21:06:58
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