呀呼嘿 追問

2018-05-14 08:41

我沒說我計(jì)提了，我是先做賬，借營業(yè)稅金

鄒老師 解答

2018-05-14 08:41

你好，那就把實(shí)際多繳納 的0.03再做扣款分錄  借；稅金及附加——印花稅 貸；銀行存款 0.03

呀呼嘿 追問

2018-05-14 08:43

借:營業(yè)稅金及附加  貸:印花稅    先填報(bào)國稅  （財(cái)務(wù)報(bào)表和增值稅）  最后填印花稅時(shí)發(fā)現(xiàn)少了3分，但是國稅上的財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了

鄒老師 解答

2018-05-14 08:44

你好，你可以在發(fā)現(xiàn)的時(shí)候補(bǔ)做這個(gè)分錄 
借；稅金及附加——印花稅 貸；銀行存款 0.03 
然后按補(bǔ)做了這個(gè)分錄 編制相應(yīng)的報(bào)表 
之前的數(shù)據(jù)就不做調(diào)整

呀呼嘿 追問

2018-05-14 08:46

您的意思是4月的這個(gè)賬就這樣了，不用改了，因?yàn)橐呀?jīng)報(bào)完稅了，只要5月做賬時(shí)按實(shí)際繳的稅額做  借:應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅  貸:銀行存款就可以了？

鄒老師 解答

2018-05-14 08:48

你好，之前的不需要修改，實(shí)際繳納分錄，借方不是應(yīng)交稅費(fèi)，而是稅金及附加，金額0.03

呀呼嘿 追問

2018-05-14 08:52

4月做賬    借:  營業(yè)稅金及附加  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅   應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加   5月繳納了稅款  借:應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅   教育費(fèi)等   貸:銀行存款

鄒老師 解答

2018-05-14 08:56

你好，印花稅不需要計(jì)提的，繳納計(jì)入稅金及附加借方就是了 
不需要通過貸方應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅來計(jì)提應(yīng)交的印花稅的

呀呼嘿 追問

2018-05-14 08:57

印花稅不需要計(jì)提    直接計(jì)入管理費(fèi)用，   我之前都計(jì)提了，之前賬務(wù)不做處理，從下月起  借:管理費(fèi)用   貸:銀行存款  行嗎？

鄒老師 解答

2018-05-14 08:59

你好，從17年開始就計(jì)入稅金及附加核算的 
你之前計(jì)入的管理費(fèi)用的，需要調(diào)整到稅金及附加核算的