廖廖 追問

2018-05-14 08:19

是去年的，一直沒做調(diào)整，現(xiàn)在報年報可以直接調(diào)整是吧？分錄是  借：營業(yè)外支出  貸  應(yīng)交稅費    期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤對嗎

徐阿富老師 解答

2018-05-14 08:40

你好，你說的是對的，但是貸：貸 應(yīng)交稅費 期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤   這個科目可以是做在貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅科目里。

廖廖 追問

2018-05-14 09:40

結(jié)轉(zhuǎn)不可以是，借  本年利潤   貸 營業(yè)外支出  嗎？

徐阿富老師 解答

2018-05-14 09:56

你好，也可以這樣轉(zhuǎn)的，因為只有1分前，但規(guī)范的話是借：利潤分配   貸：營業(yè)外支出

廖廖 追問

2018-05-14 10:06

去年公司是虧損的也要把本年利潤轉(zhuǎn)到 利潤分配嗎？

徐阿富老師 解答

2018-05-14 10:30

你好，對的，利潤分配不一定是有盈余的。虧損也在這里核算。