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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師

2024-08-20 11:24

您好，不用代開發(fā)票，我們代扣代繳個稅，他是外單位的，不能算福利費，是招待費
借：銷售費用-業(yè)務(wù)招待費  10000   應(yīng)交稅費-代扣代檄個稅   2000   貸：銀行  8000
借：應(yīng)交稅費-代扣代檄個稅   2000    貸：銀行  2000

天道酬勤 追問

2024-08-20 11:25

這應(yīng)該算是一種偶然所得吧

廖君老師 解答

2024-08-20 11:28

您好，是的，個稅稅率20%

天道酬勤 追問

2024-08-20 11:31

賬務(wù)處理的時候到底做營業(yè)外支出還是業(yè)務(wù)招待費啊，我覺得做營業(yè)外支出應(yīng)該更合理

廖君老師 解答

2024-08-20 11:32

您好，偶然所得是相對客戶來說的，我們讓客戶來參加也是有目的，不會隨便讓人來抽獎，
我覺得業(yè)務(wù)招待費合適些

天道酬勤 追問

2024-08-20 11:40

其實這項活動是政府倡導的，只不過就是通過咱們公司走了下流程而已，

廖君老師 解答

2024-08-20 11:46

哦哦，營業(yè)外支出這個科目就不要多記，一般是要納稅調(diào)增的

天道酬勤 追問

2024-08-20 11:54

您說的我明白，但是不是所有的營業(yè)外支出都不能稅前扣除需要調(diào)增的。

天道酬勤 追問

2024-08-20 11:55

老師，身邊有些人說這種偶然所得需要去稅局代開發(fā)票，有些人說是不需要代開發(fā)票，我有點糾結(jié)到底需不需要代開發(fā)票了。有沒有相關(guān)的文件說明

廖君老師 解答

2024-08-20 12:00

您好，1.是的，不是全部要調(diào)增的
2.我也找了一圈，沒有文件。一般認為不用開票的，我們銷售也不一定要開票呀，申報未開票收入就可以

甲公司舉辦了一場比賽活動其中張三（非公司職員）得了第一名并且取得了10000元的獎金并且甲公司履行了代扣代繳個人所得稅的義務(wù)，請問甲公司要想在企業(yè)所得稅稅前扣除還需不需張三去稅務(wù)局代開發(fā)票了
知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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相關(guān)問題討論
你那個發(fā)票備注那個欄次有寫需要代扣代繳么，一般會寫
2019-06-05 13:50:34
您好，不用代開發(fā)票，我們代扣代繳個稅，他是外單位的，不能算福利費，是招待費 借：銷售費用-業(yè)務(wù)招待費 ?10000? ?應(yīng)交稅費-代扣代檄個稅? ?2000? ?貸：銀行? 8000 借：應(yīng)交稅費-代扣代檄個稅? ?2000? ? 貸：銀行? 2000
2024-08-20 11:24:34
你好，這個是可以稅前列支的
2020-01-03 11:40:37
所有有雇員的單位都需要履行代扣代繳個人所得稅的義務(wù)
2015-10-24 13:51:10
在個稅里面申報了就能稅前扣除了
2021-06-07 14:15:03
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