天道酬勤 追問

2024-08-19 20:41

老師，如果出現(xiàn)特殊情況怎么處理，比如:9月份總發(fā)包方?jīng)]給總承包方付款、總承包方也沒有給總發(fā)包方開具發(fā)票，但是總承包方給承接勞務(wù)（專業(yè)承包方）方支付了工程款并且也收到了專業(yè)承包方的發(fā)票。
請(qǐng)問老師總承包方9月份怎么申報(bào)稅。

郭老師 解答

2024-08-19 20:42

借工程施工貸、銀行存款增值稅不需要申報(bào)

天道酬勤 追問

2024-08-19 20:51

老師銜接9月份的業(yè)務(wù)，

在10月份總發(fā)包方給總承包方付了工程款、總承包方給總發(fā)包方開具了發(fā)票，但是在10月份總承包方再?zèng)]給承接勞務(wù)（專業(yè)承包方）方支付工程款也沒有收到專業(yè)承包方的發(fā)票。

請(qǐng)問，10月份總承包方怎么進(jìn)行差額征稅的申報(bào)

郭老師 解答

2024-08-19 20:55

附表三，3%簡(jiǎn)易計(jì)稅收入填寫
然后后面的扣除本期發(fā)生額實(shí)際抵扣金額里面填寫
上個(gè)月收到的發(fā)票

天道酬勤 追問

2024-08-20 09:07

老師，我是不是可以這樣理解：對(duì)于總包方來(lái)說(shuō)在當(dāng)時(shí)進(jìn)行差額征稅申報(bào)的時(shí)候即便當(dāng)期沒有收到專業(yè)承包方給總包方開具的發(fā)票但是總包方依舊可以用以前收到專業(yè)承包方開來(lái)的發(fā)票金額來(lái)抵減，其抵減后的差額就是當(dāng)期要申報(bào)的計(jì)稅依據(jù)。

郭老師 解答

2024-08-20 09:08

是的，只要是這個(gè)項(xiàng)目的都可以的，不用非得是當(dāng)月的發(fā)票。

天道酬勤 追問

2024-08-20 09:31

還有一種特殊情況：工程造價(jià)1000萬(wàn)、但是總包方向總發(fā)包方收到的工程款只有500萬(wàn)元導(dǎo)致總包方給總發(fā)包方開具的發(fā)票金額也只有500萬(wàn)，但是總包方給專業(yè)承包方支付的分包款是600萬(wàn)、向?qū)I(yè)承包方取得的發(fā)票金額也是600萬(wàn)。像這種情況總包方怎么進(jìn)行差額申報(bào)呢

郭老師 解答

2024-08-20 09:36

同學(xué)，我實(shí)在是聽不懂你的成本是多少，

郭老師 解答

2024-08-20 09:36

對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目成本是多少？



收入多少


咱就簡(jiǎn)單來(lái)

天道酬勤 追問

2024-08-20 09:50

甲方總承包項(xiàng)目1000萬(wàn)元、給專業(yè)承包方（乙方）分包了600萬(wàn)的勞務(wù)，但因特殊原因，總發(fā)包方只給甲方支付了500萬(wàn)元并且甲方給總發(fā)包方只開具了500萬(wàn)的發(fā)票。
但是甲方給乙方支付了600萬(wàn)的分包款同時(shí)也收到了乙方開具的600萬(wàn)的分包款發(fā)票。
像這種特殊情況對(duì)于甲方來(lái)說(shuō)應(yīng)該怎么進(jìn)行差額征稅的申報(bào)

郭老師 解答

2024-08-20 09:55

你好，甲方，這個(gè)1000萬(wàn)是簡(jiǎn)易計(jì)稅的嗎？如果是的話，1000-600

天道酬勤 追問

2024-08-20 10:00

你沒看問題的內(nèi)容嗎，核心內(nèi)容是差額征稅，那肯定是簡(jiǎn)易計(jì)稅了

郭老師 解答

2024-08-20 10:01

1000-600
總體是這些

500-300
那意思是現(xiàn)在的收入500的情況

天道酬勤 追問

2024-08-20 10:03

還有點(diǎn)，剛才我問的意思是說(shuō)甲方公司總承包1000萬(wàn)元給乙方分包出去了600萬(wàn)元的勞務(wù)，但是因特殊原因甲方實(shí)際只給總發(fā)包方開具了500萬(wàn)的發(fā)票、但是甲方給乙方支付了600萬(wàn)元的勞務(wù)費(fèi)同時(shí)也收到了乙方開來(lái)的600萬(wàn)元的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票。遇到這種特殊情況對(duì)于甲方來(lái)說(shuō)應(yīng)該怎么進(jìn)行差額收稅的申報(bào)

郭老師 解答

2024-08-20 10:10

你好，

附表三，收入填寫500，
扣除項(xiàng)目本期發(fā)生額600，實(shí)際抵扣金額600÷1000×500

天道酬勤 追問

2024-08-20 10:37

老師，“實(shí)際抵扣金額600÷1000×500=300”這個(gè)公式我不太明白啥意思

郭老師 解答

2024-08-20 10:50

你好，600
對(duì)應(yīng)的成本自己計(jì)算一下的。

天道酬勤 追問

2024-08-20 10:55

意思是說(shuō)如果收到分包款的發(fā)票如果大于開出去的銷售發(fā)票時(shí)要按比例核算抵扣金額嗎

郭老師 解答

2024-08-20 10:58

是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的

天道酬勤 追問

2024-08-20 11:00

如果收到分包款的發(fā)票如果小于開出去的銷售發(fā)票時(shí)還需不需要按比例核算抵扣金額了

郭老師 解答

2024-08-20 11:02

你好，對(duì)應(yīng)的成本如果是小于收到的發(fā)票可以。