阿群 追問(wèn)

2018-05-12 22:50

老師您好！是無(wú)票收入沒(méi)申報(bào)稅也沒(méi)做收入

方亮老師 解答

2018-05-12 22:52

詳細(xì)的描述一下您的問(wèn)題。

阿群 追問(wèn)

2018-05-12 22:56

17年核定征收的都沒(méi)做賬，18年年報(bào)要查賬征收，現(xiàn)在補(bǔ)賬盤庫(kù)存差的商品的確是無(wú)票收入沒(méi)申報(bào)，現(xiàn)在做收入就不是盤虧是不是？

方亮老師 解答

2018-05-12 22:59

您描述的情況不用確認(rèn)收入，按照老師說(shuō)的方法建賬即可，初始建賬的流程：首先需要盤點(diǎn)資產(chǎn)的金額并核實(shí)負(fù)債的金額，資產(chǎn)和負(fù)債的差額扣除實(shí)際收到的投資款（投資款計(jì)入實(shí)收資本科目）計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目。

阿群 追問(wèn)

2018-05-13 00:00

亮老師您好！我這個(gè)是18年建17年的賬，17年1月1號(hào)沒(méi)盤庫(kù)存，以發(fā)票建的賬，現(xiàn)在盤庫(kù)存差的管理費(fèi)用也不多，贈(zèng)送的也不多，剩下的差的作什么呢？你說(shuō)的是不是就是現(xiàn)在為建賬日期？

方亮老師 解答

2018-05-13 08:22

1、“現(xiàn)在盤庫(kù)存差的管理費(fèi)用也不多，贈(zèng)送的也不多，剩下的差的作什么呢？”這句話是什么意思？
2、是現(xiàn)在為建賬日期。

阿群 追問(wèn)

2018-05-13 09:52

建賬日期定為17年1月1日，難道不能這樣做賬？那17年的怎樣出月報(bào)？

阿群 追問(wèn)

2018-05-13 09:54

現(xiàn)在為建賬日期，那17年的申報(bào)用什么去申報(bào)？不多就是清理出來(lái)的對(duì)應(yīng)的不多，剩下的商品沒(méi)在了也沒(méi)申報(bào)收入怎樣處理？

方亮老師 解答

2018-05-13 09:59

1、您只能在本月采用盤點(diǎn)的方式建賬，17年是核定征收，不用出月報(bào)。
2、“不多就是清理出來(lái)的對(duì)應(yīng)的不多，剩下的商品沒(méi)在了也沒(méi)申報(bào)收入怎樣處理？”老師沒(méi)有明白您這句話的意思，請(qǐng)您清晰、完整的重新描述一下。

阿群 追問(wèn)

2018-05-13 10:49

亮老師你好！就是發(fā)票建賬了，再盤庫(kù)存有的商品不在銷售內(nèi)卻不見(jiàn)了，有的送人了，有的管理不善丟失的也不多。如果以現(xiàn)在為建賬日期，17年的年報(bào)怎樣來(lái)數(shù)據(jù)？

方亮老師 解答

2018-05-13 10:51

如果現(xiàn)在建賬，只有建賬時(shí)點(diǎn)的數(shù)據(jù)，不能出具 17年的年報(bào)，不用考慮17年年報(bào)的問(wèn)題。

阿群 追問(wèn)

2018-05-13 11:45

亮老師您好！稅務(wù)要求17年的年報(bào)為查賬征收，這個(gè)怎樣處理？不填或怎樣處理？

方亮老師 解答

2018-05-13 11:50

你們單位17年是核定征收的，而且沒(méi)有賬，所以不用年報(bào)。

阿群 追問(wèn)

2018-05-13 11:57

老師您好！我都不想年報(bào)呀！17年最后那個(gè)季度是查賬的，到18年才知道是查賬的，核定征收時(shí)也做了賬，只是不嚴(yán)謹(jǐn)，沒(méi)做賬也有申報(bào)，年報(bào)了能說(shuō)沒(méi)賬嗎？現(xiàn)在就是差的商品不知道怎樣處理。頭都大了

阿群 追問(wèn)

2018-05-13 12:00

主要是每個(gè)老師說(shuō)的不一樣，都說(shuō)補(bǔ)賬，如果聽(tīng)你說(shuō)就從17年第四季度建賬還好處理，現(xiàn)在都申報(bào)了，稅務(wù)都不讓修正申報(bào)，就是在錯(cuò)的賬上讓你年報(bào)

阿群 追問(wèn)

2018-05-13 12:00

多的商品也不多，10萬(wàn)左右，放到賬上不管？還是怎樣處理

阿群 追問(wèn)

2018-05-13 12:04

我們這兒核定征收的全是最后一個(gè)季度為查賬征收，也沒(méi)通知的，我敢不年報(bào)嗎？

方亮老師 解答

2018-05-13 12:12

如果是您描述的情況，不用初始建賬，編制相關(guān)的調(diào)整分錄，調(diào)整到賬實(shí)相符即可，您現(xiàn)在是庫(kù)存商品的賬面數(shù)比實(shí)際數(shù)多10萬(wàn)元左右對(duì)嗎？

阿群 追問(wèn)

2018-05-13 12:15

是的，賬上比實(shí)際商品多10萬(wàn)左右，不知道怎么處理？沒(méi)有的商品已經(jīng)做入庫(kù)了。

方亮老師 解答

2018-05-13 14:21

賬上多出的商品是不是虛開(kāi)購(gòu)進(jìn)發(fā)票造成的賬實(shí)不符？

阿群 追問(wèn)

2018-05-13 14:26

不是的，進(jìn)貨都沒(méi)得發(fā)票。我們是小規(guī)模納稅人，是申報(bào)時(shí)只申報(bào)了開(kāi)出去的銷售發(fā)票，無(wú)票收入沒(méi)申報(bào)，主要是申報(bào)時(shí)不懂要申報(bào)無(wú)票收入

方亮老師 解答

2018-05-13 14:29

編制如下分錄即可：
確認(rèn)收入：
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品

阿群 追問(wèn)

2018-05-13 14:36

那是做收入了，就不要有盤庫(kù)存表了是嗎？盤點(diǎn)表是在做收入后盤點(diǎn)？

方亮老師 解答

2018-05-13 14:37

是的。確認(rèn)收入后也不用盤點(diǎn)表。

阿群 追問(wèn)

2018-05-13 14:50

亮老師，這個(gè)收入可以分期確認(rèn)嗎？比如二個(gè)季度內(nèi)確認(rèn)，主要是平時(shí)生意本就不好，一下收入這么多，馬上又收入少，怕引起稅務(wù)查賬

方亮老師 解答

2018-05-13 14:54

可以分期確認(rèn)。