anna 追問

2018-05-12 21:29

教育行業(yè)，所有部門的員工

方亮老師 解答

2018-05-12 21:30

不屬于福利費，計入勞務(wù)成本-其他費用科目。

anna 追問

2018-05-15 13:28

那要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？不然報表上面就在存貨上面，什么時候會平呢這個勞務(wù)成本

方亮老師 解答

2018-05-15 13:38

確認(rèn)收入時結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本科目，分錄如下： 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：勞務(wù)成本

anna 追問

2018-05-15 14:02

員工的工服怎么確認(rèn)收入呢？買回來就給員工穿了。

方亮老師 解答

2018-05-15 14:04

是你們單位取得收入的當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本科目，不是工作服確認(rèn)收入。

anna 追問

2018-05-15 14:14

意思就是我們4月份買了工作服給了員工，當(dāng)時計入了勞務(wù)成本。然后5月份我們有收入，確認(rèn)收入的同時，把這筆勞務(wù)成本同時結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本是吧

方亮老師 解答

2018-05-15 14:16

是的。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！

anna 追問

2018-05-15 14:25

謝謝老師，還有個問題，就是我們公司現(xiàn)在想要做內(nèi)賬，但是沒有期初數(shù)據(jù)，怎么整理呢

方亮老師 解答

2018-05-15 14:28

初始建賬的流程：首先需要盤點資產(chǎn)的金額并核實負(fù)債的金額，資產(chǎn)和負(fù)債的差額扣除實際收到的投資款（投資款計入實收資本科目）計入利潤分配-未分配利潤科目。

anna 追問

2018-05-15 14:34

只有現(xiàn)金和銀行存款樂，一些固定資產(chǎn)的金額基本上沒有，之前都是老板自己買的，也沒有給到我們金額，這個咋整啊

方亮老師 解答

2018-05-15 14:39

模型如下： 
借：庫存現(xiàn)金 
借：銀行存款 
貸：利潤分配-未分配利潤

anna 追問

2018-05-15 14:43

好的謝謝老師