方亮老師 解答

2018-05-12 19:56

1、駕駛員的出資應(yīng)該計(jì)入其他應(yīng)付款科目。 
2、收到租金： 
借：銀行存款 
貸：其他業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

我 追問

2018-05-12 19:58

牌算什么？？是無形資產(chǎn)嗎？？

方亮老師 解答

2018-05-12 20:01

不屬于無形資產(chǎn)。

我 追問

2018-05-12 20:08

記入什么科目？

方亮老師 解答

2018-05-12 20:11

車牌不用入賬，3000元的租金需要入賬。

我 追問

2018-05-12 20:21

老師，麻煩你幫我看一張表，我期初不會(huì)建

我 追問

2018-05-12 20:27

老師麻煩你了，能幫整理一下嗎？

方亮老師 解答

2018-05-12 20:28

你們單位是不是成立了幾年時(shí)間，這幾年始終沒有建賬，您讓老師編制初始建賬的分錄對(duì)嗎？

我 追問

2018-05-12 20:29

新建賬，整理的一些期初數(shù)據(jù)，不知道如何建賬，有點(diǎn)麻煩。老師拜托了??！

我 追問

2018-05-12 20:31

是的，一直都是用表在做。不是要建賬的分錄，就是哪些數(shù)據(jù)該歸于哪個(gè)科目有點(diǎn)蒙。車隊(duì)單車核算的賬，也沒有課程可借鑒：（

方亮老師 解答

2018-05-12 20:33

初始建賬的流程：首先需要盤點(diǎn)資產(chǎn)的金額并核實(shí)負(fù)債的金額，資產(chǎn)和負(fù)債的差額扣除實(shí)際收到的投資款（投資款計(jì)入實(shí)收資本科目）計(jì)入利潤分配-未分配利潤科目。 
分錄如下： 
借：資產(chǎn)類科目 
貸：負(fù)債類科目 
貸：實(shí)收資本 
貸：利潤分配-未分配利潤（也可能在借方）

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2018-05-12 20:35

這個(gè)流程我知道，就是整理了一些數(shù)據(jù)，可不知道這些數(shù)據(jù)該怎么歸納。圖片有點(diǎn)雜亂，能幫看看嗎？

方亮老師 解答

2018-05-12 21:06

老師不明白您寫的這些車牌是什么意思，實(shí)收資本的明細(xì)科目應(yīng)該是股東名稱，往來類科目的明細(xì)科目應(yīng)該是單位或者個(gè)人名稱，應(yīng)付職工薪酬明細(xì)科目應(yīng)該是工資、社保等。

我 追問

2018-05-12 21:51

每個(gè)車牌代表一輛車。這是明細(xì)科目的項(xiàng)目核算。第一輛車都是駕駛員同公司合伙買的，每一輛車都要各自核算盈利。

方亮老師 解答

2018-05-12 22:13

1、按照這個(gè)模型套用即可： 
借：資產(chǎn)類科目 
貸：負(fù)債類科目 
貸：實(shí)收資本 
貸：利潤分配-未分配利潤（也可能在借方） 
2、車牌不能確認(rèn)無形資產(chǎn)科目，合伙人如果不是單位的股東不能確認(rèn)實(shí)收資本科目。

我 追問

2018-05-12 22:33

車牌不記無形資產(chǎn)，要掛科目嗎？？掛是掛什么科目？？合伙人投的錢轉(zhuǎn)記入其他應(yīng)付款，對(duì)嗎？

方亮老師 解答

2018-05-12 22:34

車牌不用入賬。合伙人投的錢計(jì)入其他應(yīng)付款。

我 追問

2018-05-12 22:39

車牌也有估價(jià)格，不入賬要怎么弄？？

方亮老師 解答

2018-05-12 22:44

租金入賬即可，車牌不用入賬。

我 追問

2018-05-12 22:50

謝謝老師的耐心解答，太麻煩您了?。?/p>

方亮老師 解答

2018-05-12 22:52

不客氣。