老師您好，我們是科技型中小企業(yè)，也是家具制造企業(yè)，我今年申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候有報(bào)研發(fā)費(fèi)用，但是研發(fā)費(fèi)用只填寫了人工費(fèi)用。然后稅務(wù)局給我打電話說，我們這個(gè)行業(yè)沖突，不能是家具制造又是科小，而且我們只有人工費(fèi)用，沒有其他設(shè)施投入。這種情況有什么風(fēng)險(xiǎn)??？我怕是我企業(yè)所得稅報(bào)表報(bào)錯(cuò)了

答： 這種情況可能存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。 首先，從行業(yè)角度來看，稅務(wù)局可能認(rèn)為家具制造行業(yè)通常不太符合科技型中小企業(yè)的特征。 其次，僅申報(bào)研發(fā)費(fèi)用中的人工費(fèi)用，而沒有其他設(shè)施投入等，可能被認(rèn)為研發(fā)費(fèi)用的構(gòu)成不合理，不符合正常的研發(fā)活動(dòng)情況。 這可能導(dǎo)致稅務(wù)局對您企業(yè)的研發(fā)活動(dòng)真實(shí)性和合理性產(chǎn)生質(zhì)疑，進(jìn)而進(jìn)行更深入的稅務(wù)檢查和審核。如果最終認(rèn)定您的申報(bào)不符合規(guī)定，可能會(huì)要求您補(bǔ)繳稅款、加收滯納金，甚至可能面臨罰款等行政處罰。

我們企業(yè)正在進(jìn)行企業(yè)所得稅綜合匯算清繳（我們不是制造業(yè)和科技型中小企業(yè)），研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例適用的是前三季度75%和第四季度100%，我們采取的是按實(shí)際發(fā)生金額計(jì)算（因?yàn)槲覀兊牡谒募径葘?shí)際發(fā)生金額比按照月份比例多），但是我們會(huì)計(jì)科目研發(fā)費(fèi)用下其他相關(guān)費(fèi)用超過10%了，那我現(xiàn)在這個(gè)截圖中第四季度允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用金額該怎么計(jì)算填寫呢？

答： 你好；按照你4季度研發(fā)費(fèi)用賬上數(shù)據(jù)來計(jì)算 ；只是其他費(fèi)用超過比例的部分； 匯算調(diào)整? ?

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，在申報(bào)年度企業(yè)所得稅時(shí)候。因本單位是科技型中小企業(yè)、創(chuàng)新型中小企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)。所以可以享受科技型中小企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品、新工藝的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。我看第26行和27行填寫的都是A107012表。填寫完A107012數(shù)據(jù)自動(dòng)在26行。如何體現(xiàn)在27行呢？

答： 你好，麻煩發(fā)下表單107012數(shù)據(jù)