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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-08-08 14:59

一、現(xiàn)金管理
現(xiàn)金收付：
根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金的收取和支付業(yè)務(wù)。
收取現(xiàn)金時，要仔細核對現(xiàn)金的真?zhèn)巍⒔痤~的準確性。
支付現(xiàn)金時，要確保支付對象和金額正確，防止出現(xiàn)錯付、多付等情況。
例如，在零售企業(yè)中，出納負責收取顧客支付的現(xiàn)金，并為顧客找零；在企業(yè)日常費用報銷時，出納根據(jù)審批后的報銷單支付現(xiàn)金。
現(xiàn)金盤點：
定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保現(xiàn)金賬實相符。
一般至少每日終了進行現(xiàn)金盤點，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，要及時查明原因，并按規(guī)定進行處理。
比如，在月末進行現(xiàn)金盤點時，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金比賬面余額少了 100 元，出納需要通過查看現(xiàn)金收付憑證、詢問相關(guān)人員等方式，查找短缺的原因。
現(xiàn)金日記賬登記：
按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序，逐筆登記現(xiàn)金日記賬，記錄現(xiàn)金的收入、支出和余額。
做到日清月結(jié)，每日核對現(xiàn)金日記賬余額與庫存現(xiàn)金是否相符，月末編制現(xiàn)金盤點表和現(xiàn)金收支報表。
例如，每天工作結(jié)束后，出納要根據(jù)當天的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬，計算出當天的現(xiàn)金余額。
二、銀行存款管理
銀行賬戶管理：
協(xié)助企業(yè)開設(shè)、變更和注銷銀行賬戶，辦理銀行賬戶的年審等手續(xù)。
熟悉不同銀行賬戶的功能和特點，根據(jù)企業(yè)的實際需求選擇合適的銀行賬戶。
比如，企業(yè)需要新開設(shè)一個一般存款賬戶用于特定項目的資金收付，出納要準備相關(guān)資料到銀行辦理開戶手續(xù)。
銀行存款收付：
根據(jù)審核無誤的銀行收付憑證，辦理銀行存款的收款和付款業(yè)務(wù)。
包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀支付等多種支付方式。
例如，企業(yè)收到客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的貨款，出納要及時查詢銀行到賬信息，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理；企業(yè)需要支付供應(yīng)商貨款時，出納根據(jù)審批后的付款申請，通過網(wǎng)銀或支票等方式進行付款。
銀行對賬：
定期與銀行核對銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
一般每月至少進行一次銀行對賬，確保銀行存款賬實相符。
如發(fā)現(xiàn)未達賬項，要及時查明原因并進行處理。
比如，月末出納收到銀行對賬單后，將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)有一筆企業(yè)已付銀行未付的款項，出納要及時與銀行溝通，了解款項未付的原因，并在銀行存款余額調(diào)節(jié)表中進行記錄。
銀行票據(jù)管理：
負責購買、保管、使用和核銷銀行票據(jù)，如支票、匯票等。
建立銀行票據(jù)登記簿，詳細記錄銀行票據(jù)的領(lǐng)用、使用和作廢情況。
例如，出納在購買支票后，要將支票號碼、購買日期等信息登記在票據(jù)登記簿中；在簽發(fā)支票時，要確保支票填寫規(guī)范、準確，防止支票被篡改或冒用。
三、資金報表編制與分析
資金報表編制：
定期編制資金日報、周報、月報等資金報表，反映企業(yè)的資金收支和余額情況。
資金日報通常每日下班前編制，包括當天的現(xiàn)金、銀行存款收支明細和余額；周報和月報則在此基礎(chǔ)上進行匯總和分析。
例如，出納在每天工作結(jié)束后，根據(jù)當天的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，編制資金日報表，報送企業(yè)管理層和相關(guān)部門。
資金分析：
對資金報表進行分析，為企業(yè)管理層提供資金決策支持。
分析資金的流入流出情況、資金的使用效率、資金的安全性等方面。
比如，通過分析一段時間內(nèi)的資金收支情況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)某個項目的資金支出較大，可能會影響企業(yè)的整體資金流動性，出納可以向管理層提出合理的資金調(diào)配建議。
四、其他工作
費用報銷：
審核員工的費用報銷單據(jù)，確保報銷單據(jù)的真實性、合法性和合規(guī)性。
對符合報銷規(guī)定的費用，辦理報銷支付手續(xù)；對不符合報銷規(guī)定的費用，退回給報銷人并說明原因。
例如，審核員工的差旅費報銷單，檢查發(fā)票是否真實有效、費用標準是否符合企業(yè)規(guī)定，無誤后支付報銷款項。
工資發(fā)放：
協(xié)助人力資源部門計算員工工資，辦理工資的發(fā)放手續(xù)。
可以通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金發(fā)放的方式，確保員工工資按時、準確發(fā)放。
比如，在每月規(guī)定的時間內(nèi)，出納根據(jù)人力資源部門提供的工資表，將工資款項通過銀行代發(fā)系統(tǒng)發(fā)放到員工的銀行賬戶中，或者對于少數(shù)需要現(xiàn)金發(fā)放的員工，進行現(xiàn)金支付。
財務(wù)檔案管理：
整理和保管與現(xiàn)金、銀行存款相關(guān)的財務(wù)檔案，如現(xiàn)金收付憑證、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。
按照財務(wù)檔案管理的規(guī)定，進行檔案的歸檔、裝訂和保管，確保財務(wù)檔案的安全、完整。
例如，將每月的銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等裝訂成冊，妥善保存，以備日后查閱和審計。
稅務(wù)申報協(xié)助：
協(xié)助稅務(wù)會計辦理與現(xiàn)金、銀行存款相關(guān)的稅務(wù)申報工作，如印花稅的申報等。
提供相關(guān)的資金數(shù)據(jù)和憑證，確保稅務(wù)申報的準確性和及時性。
比如，在申報印花稅時，出納需要提供合同中涉及的現(xiàn)金或銀行存款收付金額等信息給稅務(wù)會計。

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出納工作是一種重要的財務(wù)職位，主要負責企業(yè)收支，保證資金正常流通。出納工作的主要內(nèi)容包括：1、根據(jù)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，審核會計記賬憑證，確保賬目準確、記錄準確、證明完整；2、將公司日常涉及的社會保險、稅收、借款等支付以及貸款等的回收資金，進行登記和保管；3、負責單位日常內(nèi)部轉(zhuǎn)賬；4、保存會計檔案及銀行對賬單等有關(guān)財務(wù)資料；5、負責收發(fā)銀行賬戶的文件；6、負責對外客戶開具財務(wù)憑證；7、參與公司相關(guān)財經(jīng)活動；8、承擔其他臨時交辦的任務(wù)，等等。
2023-02-23 16:25:44
一、現(xiàn)金管理 現(xiàn)金收付： 根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金的收取和支付業(yè)務(wù)。 收取現(xiàn)金時，要仔細核對現(xiàn)金的真?zhèn)?、金額的準確性。 支付現(xiàn)金時，要確保支付對象和金額正確，防止出現(xiàn)錯付、多付等情況。 例如，在零售企業(yè)中，出納負責收取顧客支付的現(xiàn)金，并為顧客找零；在企業(yè)日常費用報銷時，出納根據(jù)審批后的報銷單支付現(xiàn)金。 現(xiàn)金盤點： 定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。 一般至少每日終了進行現(xiàn)金盤點，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，要及時查明原因，并按規(guī)定進行處理。 比如，在月末進行現(xiàn)金盤點時，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金比賬面余額少了 100 元，出納需要通過查看現(xiàn)金收付憑證、詢問相關(guān)人員等方式，查找短缺的原因。 現(xiàn)金日記賬登記： 按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序，逐筆登記現(xiàn)金日記賬，記錄現(xiàn)金的收入、支出和余額。 做到日清月結(jié)，每日核對現(xiàn)金日記賬余額與庫存現(xiàn)金是否相符，月末編制現(xiàn)金盤點表和現(xiàn)金收支報表。 例如，每天工作結(jié)束后，出納要根據(jù)當天的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬，計算出當天的現(xiàn)金余額。 二、銀行存款管理 銀行賬戶管理： 協(xié)助企業(yè)開設(shè)、變更和注銷銀行賬戶，辦理銀行賬戶的年審等手續(xù)。 熟悉不同銀行賬戶的功能和特點，根據(jù)企業(yè)的實際需求選擇合適的銀行賬戶。 比如，企業(yè)需要新開設(shè)一個一般存款賬戶用于特定項目的資金收付，出納要準備相關(guān)資料到銀行辦理開戶手續(xù)。 銀行存款收付： 根據(jù)審核無誤的銀行收付憑證，辦理銀行存款的收款和付款業(yè)務(wù)。 包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀支付等多種支付方式。 例如，企業(yè)收到客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的貨款，出納要及時查詢銀行到賬信息，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理；企業(yè)需要支付供應(yīng)商貨款時，出納根據(jù)審批后的付款申請，通過網(wǎng)銀或支票等方式進行付款。 銀行對賬： 定期與銀行核對銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 一般每月至少進行一次銀行對賬，確保銀行存款賬實相符。 如發(fā)現(xiàn)未達賬項，要及時查明原因并進行處理。 比如，月末出納收到銀行對賬單后，將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)有一筆企業(yè)已付銀行未付的款項，出納要及時與銀行溝通，了解款項未付的原因，并在銀行存款余額調(diào)節(jié)表中進行記錄。 銀行票據(jù)管理： 負責購買、保管、使用和核銷銀行票據(jù)，如支票、匯票等。 建立銀行票據(jù)登記簿，詳細記錄銀行票據(jù)的領(lǐng)用、使用和作廢情況。 例如，出納在購買支票后，要將支票號碼、購買日期等信息登記在票據(jù)登記簿中；在簽發(fā)支票時，要確保支票填寫規(guī)范、準確，防止支票被篡改或冒用。 三、資金報表編制與分析 資金報表編制： 定期編制資金日報、周報、月報等資金報表，反映企業(yè)的資金收支和余額情況。 資金日報通常每日下班前編制，包括當天的現(xiàn)金、銀行存款收支明細和余額；周報和月報則在此基礎(chǔ)上進行匯總和分析。 例如，出納在每天工作結(jié)束后，根據(jù)當天的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，編制資金日報表，報送企業(yè)管理層和相關(guān)部門。 資金分析： 對資金報表進行分析，為企業(yè)管理層提供資金決策支持。 分析資金的流入流出情況、資金的使用效率、資金的安全性等方面。 比如，通過分析一段時間內(nèi)的資金收支情況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)某個項目的資金支出較大，可能會影響企業(yè)的整體資金流動性，出納可以向管理層提出合理的資金調(diào)配建議。 四、其他工作 費用報銷： 審核員工的費用報銷單據(jù)，確保報銷單據(jù)的真實性、合法性和合規(guī)性。 對符合報銷規(guī)定的費用，辦理報銷支付手續(xù)；對不符合報銷規(guī)定的費用，退回給報銷人并說明原因。 例如，審核員工的差旅費報銷單，檢查發(fā)票是否真實有效、費用標準是否符合企業(yè)規(guī)定，無誤后支付報銷款項。 工資發(fā)放： 協(xié)助人力資源部門計算員工工資，辦理工資的發(fā)放手續(xù)。 可以通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金發(fā)放的方式，確保員工工資按時、準確發(fā)放。 比如，在每月規(guī)定的時間內(nèi)，出納根據(jù)人力資源部門提供的工資表，將工資款項通過銀行代發(fā)系統(tǒng)發(fā)放到員工的銀行賬戶中，或者對于少數(shù)需要現(xiàn)金發(fā)放的員工，進行現(xiàn)金支付。 財務(wù)檔案管理： 整理和保管與現(xiàn)金、銀行存款相關(guān)的財務(wù)檔案，如現(xiàn)金收付憑證、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。 按照財務(wù)檔案管理的規(guī)定，進行檔案的歸檔、裝訂和保管，確保財務(wù)檔案的安全、完整。 例如，將每月的銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等裝訂成冊，妥善保存，以備日后查閱和審計。 稅務(wù)申報協(xié)助： 協(xié)助稅務(wù)會計辦理與現(xiàn)金、銀行存款相關(guān)的稅務(wù)申報工作，如印花稅的申報等。 提供相關(guān)的資金數(shù)據(jù)和憑證，確保稅務(wù)申報的準確性和及時性。 比如，在申報印花稅時，出納需要提供合同中涉及的現(xiàn)金或銀行存款收付金額等信息給稅務(wù)會計。
2024-08-08 14:59:03
出納的主要工作是： 　一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 　二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 　三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務(wù)章。 　四、負責報銷差旅費的工作。（差旅費的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付出憑證） 　1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 　2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 　五、員工工資的發(fā)放。
2019-10-28 09:38:21
就是大四實習的那種 實習一個月
2015-10-10 11:02:03
1 記現(xiàn)金銀行賬 跑銀行 報銷等業(yè)務(wù) 2一、現(xiàn)金收付：　　 1．現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)??！　∪羰盏郊賻庞枰詻]收，由責任人負責。 2．現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”?！　《喔痘蛏俑督痤~，由責任人負責。　　3．把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。　　不得“坐支”。　　 4．每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符　　做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處?！　?5．一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)?！　√厥馇闆r需審批?！　?6．員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款?！　∪魺o批準借款，引起糾紛，由責任人自負?！　?二、銀行賬處理：　 1．登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)?！　?2．每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。　　每日下班之前填制結(jié)報單?！　?3．保管好各種空白支票，不得隨意亂放?！　?4．公司賬務(wù)章平時由出納保管。　　每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處?！　?三、報銷審核　　 1．在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。　　若無，應(yīng)補?！　?2．附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改?！　∪粲?，問明原因或不予報銷?！?3．正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼?！　∪粲?，應(yīng)分開貼。　　 4．支付證明單上填寫的項目是否超過3項?！　∪舫^，應(yīng)重填。　　 5．大、小金額是否相符?！　∪舨幌喾?，應(yīng)更正重填?！　?6．報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷?！　∪舨粚伲瑧?yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批?！　?7．支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字?！　∪魺o，不予報銷。
2019-11-01 10:35:30
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