最初 追問

2018-05-10 16:26

什么情況下專票的進項不能抵扣？

鄒老師 解答

2018-05-10 16:29

你好，比如購進用于集體福利，個人消費

最初 追問

2018-05-10 16:42

出口鞋服的外貿(mào)企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅稅負是多少？

鄒老師 解答

2018-05-10 16:44

你好，這個需要看你當?shù)囟惥謱@個行業(yè)參考稅負率水平是多少了

最初 追問

2018-05-10 16:45

新開的公司，那些裝修費＼開業(yè)慶典費可以放在長期待攤費用里嗎？分5年攤銷嗎？還有開業(yè)廣告費

鄒老師 解答

2018-05-10 16:52

你好，裝修費計入長期待攤費用，慶典費用計入管理費用核算 
廣告費也是計入 管理費用核算 
裝修費按受益時間長短確定攤銷期限的

最初 追問

2018-05-10 16:55

但慶典費和廣告費各都3萬左右了，直接計入管理費用，太多了

最初 追問

2018-05-10 16:57

該怎么辦呢

鄒老師 解答

2018-05-10 17:00

你好，一次性受益就計入費用的，與發(fā)生額大小沒有必然關(guān)系 
不能說金額小就不需要攤銷，而金額大就一定需要攤銷的

最初 追問

2018-05-10 17:12

給對方開的專票，對方已經(jīng)拿走且認證過了，在這期間我公司財務誤作廢了那張票。這種情況怎么處理呀？老師，

鄒老師 解答

2018-05-10 17:13

你好，需要通知對方做進項稅額轉(zhuǎn)出處理

最初 追問

2018-05-11 09:16

老師問下，如果完全沒有成本，沒有別的招，除非生造一筆成本，以后在年度內(nèi)逐步?jīng)_掉，暫時別交那么多。沖掉是怎么沖掉呢

鄒老師 解答

2018-05-11 09:17

你好，沖掉就做你之前暫估成本的相反分錄

最初 追問

2018-05-11 09:27

老師，比如說我收到勞務費的發(fā)票的話，先那個工程施工，然后合同成本，我是暫估呢，還是直接確認成本。

鄒老師 解答

2018-05-11 09:32

你好，先計入工程施工，取得收入再結(jié)轉(zhuǎn)到成本的，而不是直接計入主營業(yè)務成本的

最初 追問

2018-05-11 09:35

暫估意思是對方給我們提供發(fā)票  我們不給付款是嗎

鄒老師 解答

2018-05-11 09:37

你好，不是的，是相關(guān)款項已經(jīng)支付，沒有取得發(fā)票

最初 追問

2018-05-11 09:43

老師那先收到發(fā)票  后付款呢   這個能暫估嗎？

鄒老師 解答

2018-05-11 09:49

你好，這個就不需要暫估了，收到發(fā)票可以計入費用成本，沒有付款就掛賬應付賬款就是了

最初 追問

2018-05-11 09:53

比如對方給我們開了人工費發(fā)票  那么我記  施工工程-合同成本-人工費-xx項目   貸：其他應付款-xx人是不

鄒老師 解答

2018-05-11 09:56

你好，如果沒有付款是這樣處理

最初 追問

2018-05-11 10:01

利潤總額是50萬以下是10%的所得稅嗎

鄒老師 解答

2018-05-11 10:01

你好，符合條件的小型微利企業(yè)，實際所得稅稅率是10%