咨詢(xún)郭老師,A公司是政府獨(dú)資公司,B公司是公司的子公司,A公司打款10萬(wàn)元給B公司,讓B公司轉(zhuǎn)給政府(沒(méi)有文件,也沒(méi)有說(shuō)明,)要求做賬時(shí)不能顯示打款給政府這個(gè)對(duì)象,具體怎么處理,
住進(jìn)時(shí)光里
于2024-08-05 16:02 發(fā)布 ??208次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱(chēng): 會(huì)計(jì)師
2024-08-05 16:04
這種情況的處理存在一定復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn),因?yàn)檫@種資金往來(lái)缺乏明確的文件依據(jù)和合理的業(yè)務(wù)說(shuō)明,同時(shí)又要求在賬務(wù)處理中隱藏真實(shí)的打款對(duì)象(政府)是不太符合正規(guī)財(cái)務(wù)和審計(jì)要求的做法。
但是,如果一定要在現(xiàn)有限制條件下進(jìn)行處理,可以考慮以下方式(但不建議這樣操作,因?yàn)榭赡艽嬖诤弦?guī)性問(wèn)題):
一、可能的賬務(wù)處理方式
1.A 公司打款 10 萬(wàn)元給 B 公司時(shí):借:銀行存款 10 萬(wàn)元貸:其他應(yīng)付款 - A 公司 10 萬(wàn)元借:其他應(yīng)收款 - B 公司 10 萬(wàn)元貸:銀行存款 10 萬(wàn)元A 公司賬務(wù)處理:B 公司賬務(wù)處理:
2.B 公司將款項(xiàng)轉(zhuǎn)出(假設(shè)虛構(gòu)一個(gè)業(yè)務(wù)往來(lái)方 C):借:其他應(yīng)收款 - C(虛構(gòu)的往來(lái)方) 10 萬(wàn)元貸:銀行存款 10 萬(wàn)元B 公司賬務(wù)處理:
二、強(qiáng)調(diào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
這種處理方式存在極大的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn):
1.缺乏真實(shí)業(yè)務(wù)支撐:沒(méi)有合理的文件和說(shuō)明來(lái)解釋這筆資金的用途和去向,虛構(gòu)業(yè)務(wù)往來(lái)方是不誠(chéng)信和違反財(cái)務(wù)規(guī)范的行為。
2.可能面臨監(jiān)管問(wèn)題:如果在后續(xù)的審計(jì)、檢查或監(jiān)管過(guò)程中發(fā)現(xiàn)這種不實(shí)的賬務(wù)處理,公司可能面臨處罰,相關(guān)財(cái)務(wù)人員也可能承擔(dān)責(zé)任。
三、正確的建議做法
1.補(bǔ)充完善文件和說(shuō)明:A 公司應(yīng)補(bǔ)充正式的文件或說(shuō)明,明確這筆款項(xiàng)的用途、去向以及與政府之間的關(guān)系,使資金往來(lái)具有合理的依據(jù)。
2.按照真實(shí)情況進(jìn)行賬務(wù)處理:根據(jù)實(shí)際的資金流向和業(yè)務(wù)目的,如實(shí)反映打款給政府的事實(shí),確保賬務(wù)的真實(shí)性和透明度,以符合財(cái)務(wù)法規(guī)和審計(jì)要求。




