婉兒 追問

2024-08-01 19:48

現(xiàn)在變賣少了，少的部分都在固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目嗎？例如我這固定資產(chǎn)現(xiàn)在280000萬，只賣了3000元，中間沒有其他清理費(fèi)和殘料收入之類的，我按這樣寫他不平呢，具體分錄幫我寫

宋生老師 解答

2024-08-01 19:49

你好！你原價(jià)多少，折舊了多少金額？

婉兒 追問

2024-08-01 19:50

原價(jià)就是280000萬，老板不做了

宋生老師 解答

2024-08-01 19:50

你好！已經(jīng)折舊了多少金額

婉兒 追問

2024-08-01 19:50

沒有折舊的老師

宋生老師 解答

2024-08-01 19:52

借：固定資產(chǎn)清理280000
 
貸：固定資產(chǎn)280000
借：銀行存款 3000
貸：固定資產(chǎn)清理 3000/1.13
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)3000/1.13*0.13
然后借營業(yè)外支出280000-3000/1.13
貸固定資產(chǎn)清理280000-3000/1.13
如果你是一般納稅人

婉兒 追問

2024-08-01 19:53

不是一般納稅人，小規(guī)模

宋生老師 解答

2024-08-01 19:54

借：固定資產(chǎn)清理280000
 
貸：固定資產(chǎn)280000
借：銀行存款 3000
貸：固定資產(chǎn)清理 3000/1.13
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)3000/1.01*0.01
然后借營業(yè)外支出280000-3000/1.01
貸固定資產(chǎn)清理280000-3000/1.01

婉兒 追問

2024-08-01 19:59

固定資產(chǎn)賣了后沒有發(fā)票的哦，這個(gè)銷項(xiàng)稅也要交嗎？

宋生老師 解答

2024-08-01 20:04

你好！是的。如果當(dāng)季度沒有超過起征點(diǎn)，可以免稅

婉兒 追問

2024-08-01 20:07

沒有超過的，可是這樣的財(cái)報(bào)上不是體現(xiàn)要交稅了嘛，按照財(cái)報(bào)填的話負(fù)債是有余額的啊

婉兒 追問

2024-08-01 20:17

哦，這個(gè)稅做到營業(yè)外收入去了，對(duì)吧，

宋生老師 解答

2024-08-01 20:59

你好！這個(gè)不用，這個(gè)最終是減免的。申報(bào)的時(shí)候減免

宋生老師 解答

2024-08-01 21:00

是的，做到營業(yè)外收入。另外你點(diǎn)這個(gè)催問沒什么用，老師在線的話，不會(huì)不答你，因?yàn)椴换卮鹁蜎]收益

老師不在線，你點(diǎn)了他也看不到

婉兒 追問

2024-08-01 21:06

嗯嗯，那是申報(bào)的時(shí)候要填其他收入減免的，但是財(cái)報(bào)這個(gè)在負(fù)債里還有余額，做到營業(yè)外收入就平了

宋生老師 解答

2024-08-02 08:06

你好！是的，就是這樣理解